首页 > 财会类考试> 国际会计师(AIA)
题目内容 (请给出正确答案)
[主观题]

要求基金管理人的内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员,并涵盖到决策、

执行、监督、反馈等各个环节。

A. 健全性原则

B. 有效性原则

C. 独立性原则

D. 相互制约原则

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第1题
基金管理人内部控制的()要求公司各机构、部门和岗位职责保持相对独立,公司基金资产、自有资产、其

基金管理人内部控制的()要求公司各机构、部门和岗位职责保持相对独立,公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。

A. 健全性原则

B. 有效性原则

C. 独立性原则

D. 相互制约原则

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第2题
基金管理人制定内部控制制度应当遵循的原则包括()I.合法合规性原则,内部控制制度应符合国家法

基金管理人制定内部控制制度应当遵循的原则包括()

I.合法合规性原则,内部控制制度应符合国家法律法规、规章和各项规定的要求

Ⅱ.全面性原则,内部控制制度应渚盖公司经营管理的各个环节

Ⅲ.商业性原则,内部控制制度的制定应在确保风险可控的基础上以企业商业价值最大化为出发点

IV.选时性原则,内部控制制度的制定应随着内外部环境的变化及时和完商

A.I、Ⅱ、Ⅲ

B.I、Ⅱ、Ⅲ、IV

C.I、Ⅱ、IV

D.I、Ⅲ、Iv

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第3题
股权投资基金管理人建立与实施有效的内部控制,应当包括()。Ⅰ.内部环境Ⅱ.风险评估Ⅲ.控制活动Ⅳ.制定经营目标

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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第4题
基金管理人的内部控制机制包括多个层次,以下属于基金管理人内部控制机制的是()。Ⅰ.员工自律Ⅱ.各部门主管的检查监督Ⅲ.公司管理层对人员和业务的监督控制Ⅳ.监管部门对基金管理人的监督、管理

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

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第5题
内部控制的()指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立,基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离

A.有效原则

B.独立性原性

C.相互制约原则

D.成本效益原则

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第6题
基金管理人内部控制机制的四个层次包括()。Ⅰ.员工自律;Ⅱ.各部门主管的检查监督;Ⅲ.公司管理层对人员和业务的监督控制;Ⅳ.董事会或其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导;V.监管部门对基金管理人的监督、管理;Ⅵ.行业协会对会员的检查、监督

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.V

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅵ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

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第7题

基金管理人内部控制要求包括()。I.严格控制基金财产财务风险II.建立完善的信息披露制度III.建立严格的信息技术管理制度IV.建立科学严密的风险管理系统

A.I

B.I、II、III、IV

C.I、II

D.II、III、IV

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第8题
基金管理人内部控制的基本要素包括()。Ⅰ.控制环境Ⅱ.风险评估Ⅲ.结果反馈Ⅳ.控制活动。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

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第9题
下列有关内部控制的基本要素说法中,错误的是()。

A.基金管理人应当牢固外控优先和风险管理理念

B.基金管理人应当健全法人治理结构,充分发挥独立董事和监事会的监督职能

C.严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生

D.基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则

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第10题
股权投资基金管理人内部控制的信息与沟通要素是指()。

A.高效、进一步地收集、加工和传递基金管理人内部和外部信息,保证信息在内部、公司与外部之间进行有效沟通

B.及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,保证信息在内部、公司与外部之间进行有效沟通

C.及时、准确地收集、加工和传递基金管理人内部信息,保证信息在内部、公司与外部之间进行有效沟通

D.及时、准确地收集、传递基金管理人内部和外部信息,保证信息在内部、公司与外部之间进行有效沟通

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