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[多选题]

如企业开具的是增值税专用发票，专票请根据税率填写到第（）栏或第（）栏税务机关代开的增值专用发票不含税销售额栏次

A.2/5

B.2/6

C.代开

D.自开

答案

25代开自开

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更多“如企业开具的是增值税专用发票，专票请根据税率填写到第（）栏或…”相关的问题

第1题

住宿费发票报销必须与出差行程一致，开增值税专用发票。如无法开具专票，也可直接开具普通发票报销（）

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第2题

如销售未告知开票人员客户要专票还是普票或不要票，财务则视为客户（）

A.要增值税专用发票

B.要普通发票

C.不要发票

D.不要增值税专用发票

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第3题

受票方如丢失或损毁已开具的电子专票，可以根据发票代码、发票号码、开票日期、开具金额（不含税)

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第4题

某企业发生符合规定的免税跨境应税行为，如开具的增值税专用发票已抵扣无法收回的，企业可在书面承诺并签章后办理跨境应税行为免税备案手续。（)

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第5题

小规模纳税人，季度收入低于30万，一季度无开具专票，申报增值税时应将收入填在（）

A.未达起征点销售额

B.小微企业免税销售额

C.其他免税销售额

D.应征增值税不含税销售额

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第6题

根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列业务中，允许开具增值税专用发票的是（）。

房地产开发企业向消费者个人销售房屋

百货公司向小规模纳税人零售食品

超市向消费者个人销售红酒

会计师事务所向一般纳税人提供咨询服务

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第7题

电子专票和纸质专票的增值税专用发票最高开票限额应当相同。（)

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第8题

A企业委托B企业销售甲商品100件，协议价为每件100元，该商品成本为每件60元，增值税税率为17%。A

企业收到B企业开来的代销清单时开具增值税专用发票，发票上注明：售价10000元，增值税1700元。B企业实际销售时开具的增值税专用发票上注明：售价12000元，增值税为2040元。假定按代销协议，B企业可以将没有代销出去的商品退回给A企业。

要求：根据以上资料编制B企业的会计分录。

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第9题

电子专票属于增值税专用发票,其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税纸质专用发票相同。（)

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第10题

大连某外贸企业为经批准具有融资租赁资质的内资融资租赁企业，海关信用等级为一般信用，2019年分类管理类别为二类，2020年4月发生下列业务（汇率按1：7计算，出口货物退税率按现行退税率政策执行）：（1）该公司于2016年10月15日与中国海洋石油总公司（简称中海油）签订融资租赁合同，约定总价款36000万元，由该公司向大连远洋海运工程公司定制大型海洋工程结构物，再融资租赁给中海油，租赁期6年，大连远洋海运工程公司于2019年3月向该公司交货，并开具增值税专用发票价税合计34800万元，该公司2019年4月将海洋工程结构物出租给中海油，2020年4月5日向中海油收取首笔租金6000万元，并开具发票。（2）4月10日，境外M公司将2017年5月从该公司承租的散货船退租，签订的租赁协议为8年，该公司购进该散货船时取得价税合计专票11700万元。（3）2019年11月30日从前湾港报关启运的货物FOB价100万美元，其对应的进货发票价税合计678万元（2019年11月开具），于2019年12月申报退税并取得启运港出口退税78万元，2020年1月仍未收到该笔出口货物核销结关信息，企业因疫情不可抗力因素申请延期，主管税务机关同意了企业的申请，在4月申报期截止时仍未收到此笔业务核销结关数据。（4）2019年11月20日出口从前湾港报关出口的货物，FOB价120万美元，其对应的进货增值税发票税额110万元，已申报办理启运港退税。该批货物2020年1月20日之前未收到海关结关核销数据。2月16日收到了海关结关核销数据110万美元（对应进项104万），本月重新申报退税。（5）4月25日，税务机关调查评估当月申报退（免）税数据，核实该企业提单不符合规定，涉及出口收入300万美元，对应的增值税专用发票计税金额1500万，税额195万。（上述增值税专用发票均已通过稽核比对）请计算：（1）业务一融资租赁海洋工程结构物可退税款（）。

A.0万元

B.3900万元

C.4800万元

D.650万元

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第11题

A外贸企业（增值税一般纳税人），2021年9月份发生如下业务：（1）从国内甲工厂购进布料等服装原、辅材料，取得增值税专用发票，注明的不含税金额为350000元。（2）将上述原辅材料委托乙生产企业加工成衬衫，把原辅材料以购进价格销售给乙生产企业，并向其开具增值税专用发票。（3）衬衫加工完成收回时，支付加工费不含税金额为50000元，取得乙生产企业开具的增值税专用发票，注明不含税金额为400000元。（4）将上述委托加工收回后的衬衫以450000元出口到英国丙公司。（衬衫征税率、出口退税率均为13%）上述业务符合退（免）税政策。请根据以上材料，回答下列问题：（1）500000元的加工费用适用的退税率是（）。

A.0%

B.6%

C.13%

D.16%

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