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[单选题]
某采购员报账时，所持发票与入库单所反映的经济内容一致，但入库单中仓库保管员没有签字。对此正确的处理是( )。
A.根据原始凭证编制记账凭证
B.退回经办人员更正后再办理会计手续
C.不受理
D.向有关负责人报告
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A.计算当期获得的商业折扣与进货总额的比率，并与以前各期相比较，以确定商业折扣的合理性
B.核对采购合同、采购发票、验收单与入库单是否一致
C.检查合同是否经过有关部门审查，核对采购发票是否与采购合同上所列明的数量、规格、品种等内容一致
D.抽验部分付款凭单，检查是否附有请购单、订购单、验收单等单据
审计人员在对某厂材料采购业务进行审计时发现，该厂材料采购内部控制制度的实施方法如下：
(1)首先由仓库根据生产需要和库存情况，提出材料采购申请，填写1份“请购单”，并交供应科审核批准。
(2)供应科根据事前制订的采购计划，对“请购单”进行审核。如果符合计划，则批准，组织采购；如果与计划不符，则单独请厂长审批。
(3)决定采购的材料，供应科填写一式二联的“订购单”，一联由供应科留存，另一联由采购员交供货单位，采购员持“订购单”与供货单位协商采购并签订购货合同。
(4)购货合同的正本留供应科，并与“订购单”核对，副本分别交仓库和财务科，以备将来备考。
(5)采购来的材料运抵仓库，由仓库保管员验收入库，将运抵的材料与采购合同副本、供货单位发来的“发运单”相互核对，然后填写一式三联的“验收单”，一联由仓库留存，作为登记材料明细账的依据，一联交供应科，一联交财务科。
(6)供应科收到“验收单”后，将“验收单”与购货合同副本、供货单位发来的发货票、银行结算凭证相核对，根据核对结果，确定此项采购业务的完成情况。
(7)财务科接到“验收单”后，由主管材料核算的会计人员，将“验收单”与购货合同副本、供货单位发来的发货票、银行结算凭证相核对。如果核对相符，则如数支付货款，否则拒付货款。
(8)应支付货款的，由会计人员开出付款凭证，交出纳员办理付款手续。
(9)出纳员付款，在进货发票上加盖“付讫”戳记，现转交会计人员记账。
(10)将财务科的材料明细账，定期与仓库的材料明细账相核对。
要求：
(1)评审该厂材料采购内部控制制度，指出控制的强点和弱点。
(2)针对弱点，提出改进意见。
A.报账单附带虚假的发票
B.报账金额已超过5万，但没有相应的合同或者框架订单
C.报账单上对方的收款人信息与发票开票方不一致，且无任何情况说明
D.业务招待费报账单缺少事前审批单
A.长期未关闭的发票、超期发票
B.离职员工在途工单、借款未按期归还
C.跨部门授权未及时取消
D.超过60天（含）未引用的出差申请
E.未付池中状态为初始化的工单超过60天（含）
A.发票金额
B.发票金额－暂估入库单金额
C.发票金额＋暂估入库单金额
D.暂估入库单金额
A.以前期间入库单已经与当期发票钩稽
B.以前期间入库单没有与当期发票钩稽
C.以前期间入库单已经与当期发票关联
D.入库单与发票的钩稽日期在以后期间
