A.操作(或工作)完成后应及时、准确地记录
B.记录及复核人员的签名,不必每人亲自书写
C.过程中的任何偏差应由车间负责人及时报告、处理和记录
D.不能写回忆录或提前记录
如果某内部审计师约见三个人,其中一个被怀疑有欺诈行为。下列哪种方法最无效?
A.要求每人写一份书面陈述来解释个人行为。
B.发挥寻求真相人员的作用。
C.仔细倾听每一位面谈者说的话。
D.试图让被怀疑的人坦白。
A.10%;25
B.5%;0
C.10%;125
D.5%;25
A.资格鉴定;
B.理论考试;
C.实际操作考核;
D.上岗证检查;
一个大的组织中,如果没有一个配备足够人员的信息中心帮助平台,那么最大的风险是:
a.提高了实施应用审计的难度
b.应用系统缺乏充分的文档记录
c.增加了使用非法程序代码的可能性
d.用户与系统交互操作过程中长期存在错误