题目内容
（请给出正确答案）
[主观题]
企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额（）的部分，准予扣除。
A．14%
B．2%
C．15%
D．10%
暂无答案
如果结果不匹配，请 联系老师 获取答案
题目内容
（请给出正确答案）
如果结果不匹配，请 联系老师 获取答案
题目内容
（请给出正确答案）
A．14%
B．2%
C．15%
D．10%
如果结果不匹配，请 联系老师 获取答案
更多“企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额（）的部分，准…”相关的问题
A.0
B.2
C.6
D.12.5
A.工会经费
B.基本社会保险费
C.职工福利费
D.职工教育经费
要求：根据资料，回答 11 － 15 题：
11 ．根据《企业所得税法》规定，伟达公司 2009 年底的收入总额为（） 。
A ． 1600 万元
B ． 1800 万元
C ． 350 万元
D ． 550 万元
镜湖有限公司2017年度开始经营，当年实现产品销售收入2 000万元，让渡资产使用权收入220万元，出售固定资产收入80万元，视同销售收入180万元，投资收益100万元。发生各类成本费用1 960万元，其中包括：合理的工资薪金支出240万元，工会经费4.8万，职工福利费35万，职工教育经费10万，广告费500万元，业务招待费20万。 2018年度产品销售收入2 200万元，让渡资产使用权收入250万元，出售固定资产收入150万元，视同销售收入50万元，投资收益300万元。发生各类成本费用和损失共计2 080万元，其中包括：合理的工资薪金支出256万元，工会经费5万，职工福利费35万，职工教育经费5万，广告费200万元，业务招待费12万，直接向灾区捐赠40万元。要求分别计算：（计算结果请以万元为单位）
（1）该公司2017年和2018年的营业收入。
（2）该公司2017年和2018年可税前扣除的工会经费，以及应调整的金额。
（3）该公司2017年和2018年可税前扣除的职工福利费，以及应纳税调整的金额。
（4）该公司2017年和2018年可税前扣除的职工教育经费，以及应纳税调整的金额。2017年职工教育经费扣除标准为2.5%，2018年为8%。
（5）该公司2017年和2018年可税前扣除的广告费，以及应调整的金额。
（6）该公司2017年和2018年可税前扣除的业务招待费，以及应纳税调整的金额。
（7）该公司2017年和2018年的会计利润总额。
（8）该公司2017年和2018年的应纳税所得额。
提示：注意2017年和2018年企业所得税政策的变化与调整情况。
(1)销售费用：广告费 500 万元，业务宣传费 220 元；
(2)营业费用，业务拓展费 50 万元 ；
(3)营业外支出：税收滞纳金 5 万元，通过公益性社会团体捐赠 84 万元 ；
(4)投资性收益：国债利息收入 5万元，从境内被投资的上市居民企业分回的股息 40 万元 ；
(5)实际发放的合理工资薪金 200 万元，实际发生的职工福利费 38 万元 已知：各项支出均取得合法的凭据，并已做相应会计处理，其他各项不涉及纳税因素。
要求： (1)计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中广告费和业务宣传费支出应调整的应纳 税所得额(须写明应纳税调增或调减) ；
(2)计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中业务拓展费支出应调整的应纳税所得额 (须写明应纳税调增或调减) ；
(3)计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中营业外支出应调整的应纳税所得额(须写明应纳税调增或调减) ；
(4)计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中投资收益支出应调整的应纳税所得额 (须写明应纳税调增或调减) ；
(5)计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中职工福利费支出应调整的应纳税所得额 (须写明应纳税调增或调减)；
(6)计算甲企业 2017 年度应缴纳的企业所得税税额。
A．企业当年发生的公益性捐赠支出
B．国有性质的企业，不超过政府有关部门给予的限定数额部分的工资、薪金支出
C．企业的广告费和业务宣传费
D．公益性捐赠支出
A.应付职工薪酬产生可抵扣暂时性差异800万元
B.应付职工薪酬不产生暂时性差异
C.职工教育经费税前可扣除100万元
D.应当转回职工教育经费确认的递延所得税资产10万元
