某公司4月30日的银行存款日记账账面余额为581500元,银行对账单余额为 601500元。经逐笔
A.640000
B.634000
C.606000
D.620000
A.640000
B.634000
C.606000
D.620000
A.540000
B.534000
C.506000
D.520000
A.540000
B.534000
C.506000
D.520000
A.41,000
B.47,000
C.47,750
D.53,000
A.100
B.100.5
C.102
D.103.5
(1)银行代企业收回外埠销货款66500元,银行已入账,但企业尚未收到银行收款通知。尚未入账;
(2)企业4月28日开出转账支票2250元,并已记账,但持票人尚未向银行办理转账,银行尚未入账;
(3)企业于月末将收到的转账支票3000元存入银行并已记账,但银行尚未记账;
(4)银行收取了企业借款利息750元并已入账,但企业尚未收到银行计付利息通知单,尚未记账;
经调节后的存款余额为525750元。则2003年4月30日企业银行存款账面余额为()。
A.460000元
B.525000元
C.525750元
D.591500元
(1)甲公司购买原材料开出支票支付货款25 000元,并已登记入账,但持票人尚未向银行办理进账手续,银行尚未记账。
(2)银行已为企业收取货款5 400元,但某公司尚未收到收款通知,尚未记账。
(3)企业因销售货款收到转账支票一张。金额为60 000元,并已送存银行,但银行尚未办理入账手续。
(4)银行代企业支付电费22 400元,银行已付,但企业尚未记账。
要求:根据上述资料,完成“银行存款余额调节表”(见图9—8)的编制。
A.155
B.153
C.157
D.150
①11月12日,对账单上有存款利息1580元,日记账上为1880元(查系记账凭证写错)。
②11月19日,银行对账单上收到外地汇款12500元(查系外地某公司),但日记账上无此记录。
③11月23日,日记账上付出750元,对账单上无此记录(查系记账员误记)。
④11月25日,对账单付出12500元(查系转账支票),但日记账无此记录。
⑤11月30日,日记账上有存入转账支票5400元,但对账单无此记录。
⑥11月30日,日记账上有付出转账支票3100元,但对账单无此记录。
⑦对账单有11月30日收到托收款21500元,但日记账无此记录。
要求:(1)根据上述资料编制银行存款余额调节表;
(2)指出该企业银行存款管理上存在的问题。
⑴ 12月23日公司送存转账支票6000元,银行尚未入账;
⑵ 12月24日公司开出转账支票7200元,持票人尚未到银行办理转账手续;
⑶ 12月25日公司委托银行收款()元,银行已收妥入账,但收款通知尚未到达该公司;
⑷ 12月30日银行代付水电费3200元,但银行付款通知尚未到达该公司;
要求:请填写完整银行存款余额调节表,并指出该公司银行存款的实际数额。
银行存款余额调节表
甲公司2006年3月31日银行存款日记账的账面余额为54 000元:银行转来对
账单的余额为83 000元。经逐笔核对,发现以下未达账项:
(1)企业送存转账支票60 000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。
(2)企业开出转账支票45 000元,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账。
(3)企业委托银行代收某公司购货款48 000元,银行已收妥并登记入账,但企业尚未收到收款通知,尚未记账。
(4)银行代企业支付电话费4 000元,,银行已登记企业银行存款减少,但企业未收到银行付款通知,尚未记账。
根据上述资料,编制“银行存款余额调节表”。“银行存款余额调节表”见下表。
银行存款余额调节表
项 目 金额 项 目 金额 企业银行存款日记账余额
加:银行已收、企业未收款
减:银行已付、企业未付款 银行对账单余额
加:企业已收、银行未收款
减:企业已付、银行未付款 调节后的存款余额 调节后的存款余额