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[单选题]

某生产企业为增值税一般纳税人,2019年5月外购原材料取得增值税专用发票,注明进项税额120万元并通过综合服务平台勾选确认。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1:7),该企业适用增值税税率13%,出口退税率为9%。该企业6月应退的增值税为()。

A.72.45

B.104.65

C.68.3

D.100.5

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第1题
某生产企业为增值税一般纳税人,2019年12月销售应税货物不含税销售额为600万元,销售免税货物销售额200万元,货物耗用材料的进项税额为65万元,该企业当月应缴纳的增值税为()万元。

A.67.75

B.94.25

C.78

D.29.25

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第2题
某企业(增值税一般纳税人)2019年12月生产货物用于销售,取得不含税销售收入100000元,当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税税额3200元。当月将上月从一般纳税人处购入的一批原材料(已抵扣进项税额)改变用途,用于免征增值税的项目。已知该批原材料的账面成本为10000元(含运费465元),则该企业当期应纳增值税税额为()元。

A.9800

B.11081.4

C.10700

D.11100

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第3题
某企业为增值税一般纳税人,增值税税率13%,2019年6月发生如下业务:销售产品,开具的增值税专用发票上注明的销售款100万元,增值税税额13万元;用本企业生产的产品发放给职工个人作为非货币性福利,同类产品售价为10万元;因改造厂房领用外购材料,该材料成本15万元。则该企业本月增值税销项税额是()万元。

A.16.25

B.13

C.14.95

D.14.3

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第4题
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人出口货物的征税率为13%,退税率为10%。2019年6月购进原材料一批,取得增值税专用发票注明金额500万元,税额65万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元,出口货物取得销售额折合人民币200万元并已申报退税。已知上月增值税留抵税额10万元,则该企业当期“免抵退”税不得免征和抵扣税额是()万元。

A.8

B.20

C.6

D.26

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第5题
某企业(增值税一般纳税人)2019年由于管理不善,库存的一批外购材料丢失,该批材料是数月前从农业生产者手中收购取得的农产品,用于生产税率为13%的产品,已抵扣进项税额,账面成本31500元,保险公司审理后同意赔付30000元,税务机关接受了该企业资产损失的专项申报,在企业所得税前可扣除的损失金额为()元。

A.1500

B.4650

C.5595

D.5000

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第6题
某有出口经营权的生产企业(一般纳税人),2019年10月从国内购进生产用的钢材,取得增值税专用发票上注明的价款为368000元,已支付不含税运费5800元并取得增值税专用发票,进料加工贸易进口免税料件的组成计税价格为13200元人民币,材料均已验收入库;本月内销货物的销售额为150000元,出口货物的离岸价格为42000美元(题中的价格均为不含税价格,均取得一般纳税人开具的增值税专用发票,出口退税率9%,美元对人民币汇率为1:6.2)。请根据以上材料,回答下列问题:(1)当期不得免征和抵扣税额是()。

A.1152元

B.7142元

C.9888元

D.0元

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第7题

某企业为增值税一般纳税人,2019年4月,增值税销项税额50万,进项税额40万,5月按规定转登记为小规模纳税人,销售收入8万元,6月销售收入9万元,计算2019年第2季度应交教育费附加、地方教育附加。(单位万元)

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第8题
某自营出口一般纳税人生产企业,出口货物的征税税率为13%,退税率为9%。2019年5月外购货物进项税额为60万元。上期期末留抵税额3万元。(1)当月内销货物不含税销售额100万元,销项税额13万元。(2)本月退(免)税出口货物销售额折合人民币110万元,当月单证齐全且信息齐全。(3)来料加工贸易复出口货物190万元,其中加工费90万元。请对该企业所属期2019年5月的有关情况进行判断:(1)来料加工复出口货物适用的税收政策为()。

A.免征增值税

B.免抵退税

C.免退税

D.征税

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第9题
某生产企业为增值税一般纳税人,具有进出口经营权,出口业务适用免抵退税办法,2019年4月起被调整为出口退税四类企业管理,2019年10月发生下列业务:(1)当月外购A材料,取得的增值税专用发票注明价款300万元,增值税39万元,货已入库。(2)当月进口保税料件一批,到岸价格为25万美元,已按实耗法向税务机关办理了《生产企业进料加工贸易免税证明》。(3)当月出口产品的离岸价格为75万美元,已收汇。内销产品不含税销售额80万元。该企业上期期末留抵税额5万元。假设美元比人民币的汇率为1:6.8,该企业进料加工复出口业务符合相关规定,企业计划分配率为30%,增值税税率13%,退税率9%。请根据上述资料,回答下列问题:(1)当期不得免征和抵扣税额是()。

A.0元

B.6.12万元

C.20.4万元

D.14.28万元

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第10题
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2019年10月1日赊销一批商品,售价为120000元(不含增值税)。规定的现金折扣条件为2/10,1/20,N/30(计算现金折扣时考虑增值税)。客户于2019年10月15日付清货款,该企业实际收款金额为()元

A.118800

B.117600

C.134244

D.132888

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第11题
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为13%,退税税率为11%。2019年7月有关经营业务为:购原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款400万元,外购货物准予抵扣的进项税额52万元通过认证。上期末留抵税款5万元。本月内销货物不含税销售额100万元,收款113万元存入银行。本月出口货物的销售额折合人民币200万元。请根据以上材料,回答下列问题:(1)当期不得免征和抵扣税额是()。

A.0万元

B.22万元

C.26万元

D.4万元

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