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[多选题]

银行间市场交易成员或符合相关资质要求的拟入市机构可选送人员(以下简称申请人)参加交易员资格考试,申请人须符合下列条件:()

A.拟在本机构从事银行间本币市场交易及相关业务

B.具有良好的职业操守,最近五年未受过刑事处罚,最近三年未因违反金融法律法规受过行政处罚

C.具有大专及以上学历,掌握金融市场专业知识,了解相关法律法规,具备基本的计算机操作能力

D.交易中心规定的其他条件

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第1题
交易员有下列情形之一的,不予通过年检:()

A.违反银行间本币市场相关法律法规、规章制度、本办法及《职业操守指引》的

B.年检材料存在重大遗漏或虚假信息的

C.未达到后续职业培训规定要求的

D.以上均正确

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第2题
基金托管人的资金清算包括()。

A.全国债券市场清算

B. 交易所交易资金清算

C. 全国银行间市场交易资金清算

D. 场外资金清算

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第3题
银行间本币市场交易员应当审慎进行报价和交易,认真做好事前检查,确保交易的可执行性,交易一旦达成,应全面履行交易合同。()
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第4题
基金托管人对基金管理人投资运作的监督主要包括()。

A.基金投资范围、投资对象的监督

B. 对基金投融资比例的监督

C. 基金投资禁止行为的监督

D. 对参与银行间同业拆借市场交易的监督

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第5题
X银行拟申请公开发行股票,委托ABC会计师事务所审计其1999年度、2000年度和2001年度会计
报表,双方于2001年底签定审计业务约定书。

假定ABC会计师事务所及其审计小组成员与X银行存在以下情况:

(1)ABC会计师事务所与X银行签订的审计业务约定书约定;审计费用为1500000元,X银行在ABC会计师事务所提交审计报告时支付50%的审计费用,剩余50%视股票能否发行上市决定是否支付;

(2)2000年7月,ABC会计师事务所按照正常借款程序和条件,向X银行以抵押贷款方式借款10000000元,用于购置办公用房;

(3)ABC会计师事务所的合伙人A注册会计师目前担任X银行的独立董事;

(4)审计小组负责人B注册会计师1998年曾担任X银行的审计部经理;

(5)审计小组成员C注册会计师自2000年以来一直协助X银行编制会计报表;

(6)审计小组成员D注册会计师的妻子自1998年度起一直担任X银行的统计员。

要求:

请分别上述6种情况,判断ABC会计师事务所或相关注册会计师的独立性是否会受到损害,并简要说明理由。

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第6题
下列关于《企业会计准则第39号——公允价值计量》中市场的理解,正确的有()。

A.企业以公允价值计量相关资产或负债,应当假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的最有利市场进行

B.不存在主要市场的,企业应当假定该交易在相关资产或负债的主要市场进行

C.主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场

D.由于不同企业可以进入的市场不同,对于不同企业,相同资产或负债可能具有不同的主要市场(或最有利市场)

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第7题
20×7年1月1日,甲公司从二级市场购入乙公司分期付息、到期还本的债券12万张,以银行存款支付价款1 0
50万元,另支付相关交易费用12万元。该债券系乙公司于20X 6年1月1日发行,每张债券面值为100元,期限为3年,票面年利率为5%,每年年末支付当年度利息。甲公司拟持有该债券至到期。则甲公司持有乙公司债券至到期累计应确认的投资收益是()万元。

A.120

B.258

C.270

D.318

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第8题
有序交易,是指在计量日前一段时期内相关资产或负债具有惯常市场活动的交易。清算属于有序交易。()判断对错
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第9题
下列各项关于市场参与者的说法中不正确的是()。

A.企业应当从市场参与者角度计量相关资产或负债的公允价值,并考虑企业自身持有资产、清偿负债的意图和能力

B.市场参与者应当熟悉情况,根据可获得的信息对相关资产和负债以及交易具备合理认知

C.企业以公允价值计量相关资产或负债,应当基于市场参与者之间的交易确定该资产或负债的公允价值

D.企业在确定市场参与者时应考虑所计量的相关资产或负债的主要市场

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第10题
下列关于《公允价值计量》准则中的有关市场参与者的说法中,不正确的是()。

A.企业以公允价值计量相关资产或负债,应当采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设

B.市场参与者应当熟悉情况,能够根据可取得的信息对相关资产或负债以及交易具备合理认知

C.市场参与者可能存在《企业会计准则第36号——关联方披露》所述的关联方关系

D.市场参与者应当有能力并自愿进行相关资产或负债的交易

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第11题
按照《中国保监会关于严格规范非保险金融产品销售的通知》,下列说法正确的是()。

A.保险公司、保险专业中介机构及其从业人员不得销售非保险金融产品,经相关金融监管部门审批的非保险金融产品除外;

B.保险公司、保险专业中介机构及其从业人员销售符合该通知要求的非保险金融产品前,必须符合相应的资质要求;

C.保险公司、保险专业中介机构不得对分支机构销售非保险金融产品进行统一授权和集中管理;

D.保险公司、保险专业中介机构通过互联网销售非保险金融产品,应当符合该通知要求。

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