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[单选题]
某公司2018年计算的当年应交所得税为100万元,递延所得税负债年初为30万元,年末未35万元,递延所得税资产年初数为20万元,年末数为18万元,不考虑其他因素,该公司2018年应确认的所得税费用为()万元
A.103
B.97
C.107
D.127
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A.103
B.97
C.107
D.127
(1) 计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程);
(2) 编制应交所得税的会计分录。
要求:
(1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程);
(2)编制应交所得税的会计分录。
问题1、本年度的应纳税所得额及应交所得税;
问题2、分别按应付税款法、纳税影响会计法计算本年度的所得税费用。
A.47.5万元
B.12.5万元
C.45万元
D.30万元
A.0
B.2000
C.8000
D.10000
要求:(1)计算债券发行价格;
(2)计算债券成本、优先股成本和综合成本率;
(3)计算项目净现值和现值指数。
(1)按现行会计制度计算的全年利润总额为1000000元,其中包括国库券利息收入40000元。
(2)核定的全年计税工资为800000元,全年实发工资850000元。
(3)用银行存款实际缴纳所得税300000元。
要求:
(1)计算甲公司2002年度应纳税所得额。
(2)计算甲公司2002年度应交所得税。
(3)编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录(“应交税金”科目要求写出二级明细科目)。(8分)
A.M公司从境外B公司和C公司取得的投资收益均符合间接抵免的条件
B.M公司从境外C公司取得的投资收益符合间接抵免的条件
C.M公司需针对境外B公司和C公司的情况填报《居民企业参股外国企业信息报告表》
D.M公司不需针对C公司的情况填报《居民企业参股外国企业信息报告表》