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[多选题]

标准格式询证函需由客户经理协助确认的项目有()

A.银行借款抵质押及担保情况

B.担保(包括保函)

C.信用证

D.外汇买卖合约

E.托管的有价证券或其他产权文件

F.理财产品

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银行借款抵质押及担保情况担保(包括保函)信用证外汇买卖合约托管的有价证券或其他产权文件

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第1题
以下关于询证函编制的说法正确的是()。

A.询证函没有统一格式

B.询证函一般由审计人员编制

C.询证函一般寄回被审计单位

D.询证函一般以被审计单位的名义编制

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第2题
明确注册会计师或其他第三方机构在必要时可以根据具体业务对银行询证函(格式一)与(格式二)中部
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第3题
办理资金证明,客户需要提供的材料为()

A.《资金证明业务申请书》或《银行询证函》

B.法人身份证原件及复印件

C.经办人身份证原件及复印件(通过邮寄方式的无需提供)

D.出具非标格式的,应提供相应格式的资金证明文本

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第4题
ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2019年度财务报表。与函证相关的部分事项如下:(1)在发出询证函前,A注册会计师根据风险评估结果选取部分被询证者,通过查询公开网站等方式,验证了甲公司管理层提供的被询证者名称和地址的准确性,结果满意。(2)甲公司2019年12月31日银行借款账面余额为零。为确认这一情况,A注册会计师在询证函中将银行借款项目用斜线划掉。银行回函显示信息相符,结果满意。(3)甲公司开户行乙银行因受新冠肺炎疫情影响无法处理函证。A注册会计师与乙银行的上级银行沟通后向其寄发了询证函并收到回函,结果满意(4)2020年3月现场审计工作开始前,甲公司已收回2019年末的大部分应收账款。A注册会计师检查了相关的收款单据和银行对账单,结果满意,决定不对应收账款实施函证程序,并在审计工作底稿中记录了不发函的上述理由。(5)A注册会计师收到丙公司通过电子邮件发来的其他应收款回函扫描件后,向甲公司财务人员取得了丙公司财务人员的微信号,联系对方核实了函证内容,并在审计工作底稿中记录了沟通情况及微信对话截屏。要求:针对上述第(1)至(5)项,逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当,简要说明理由。
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第5题

同一客户号下的账号应在同一份询证函披露,含内设机构的询证应同时加盖开户主体的印章公章及内设机构的印章。如为托管产品的《银行询证函》,可根据需要仅对询证函中列示的产品进行确认,而无需询证同一客户号下的所有账号信息,但询证函中不应存在“除上述列示的银行存款外,本公司并无在贵行的其他存款。”的描述,且我行应在回函时增加批注:“本询证函仅对来函中已列示的专项计划账户情况进行核对。”()

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第6题
在应收账款询证函上盖章的人员或组织应是()。

A.注册会计师

B.会计师事务所

C.被审计单位

D.项目合伙人

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第7题
注册验资账户开户银行收到会计师事务所以股东(发起人)名义发出的《银行询证函》后,应对要素逐一确认,下列()无需审核。

A.缴款人

B.缴入日期

C.银行账号

D.缴款金额

E.款项用途

F.进账方式

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第8题
验资询证函业务中,如客户申请回函出具日当日的余额及交易信息,需在“备注”栏位标注回函具体日期及时间()
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第9题
银行询证函应编制一式两份,经被审计单位盖章后,由会计人员寄发询证函。()
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第10题
丙公司拟增加注册资本3000万元。某股东根据增资协议,投入货币资金1000万元。A注册会计师
获取并审验了丙公司提供的银行收款凭证、银行出具的确认收讫1000万元投资款的询证函回函,据以确认该股东投入的货币资金已到位。()

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第11题
在对询证函的以下处理方法中,正确的是()。

A.在粘封询证函时进行统一编号

B.寄发询证函,并将重要的询证函复制给J公司进行催收

C.有10封询证函直接交给J公司的业务员,由其到被询证单位盖章后取回

D.有10封询证函要求被询证单位传真至J公司,并将原件盖章后寄至会计师事务

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