因为疫情原因,我公司给长期承租我方厂房的企业减免了三个月的租金,这三个月已经预收租金并开具专用发票、缴纳增值税,对应的租金增值税如何处理()
A.应该继续缴纳增值税,不免税
B.免租期,不征收增值税
C.已收租金因不能免税,所以不能退税
D.应开具红字发票,冲减对应的租金金额
BD
A.应该继续缴纳增值税,不免税
B.免租期,不征收增值税
C.已收租金因不能免税,所以不能退税
D.应开具红字发票,冲减对应的租金金额
BD
A.免收租金期间减征房产税
B.免收租金期间不缴房产税
C.免收租金期间由甲企业按照房产原值缴纳房产税
D.免收租金期间由A公司按照房产原值缴纳房产税
A.2.76
B.3.46
C.3.51
D.3
A.0万元
B.3900万元
C.4800万元
D.650万元
A.应收款项
B.应付款项
C.预付款项
D.预收款项
A.对所有企业/个人均减免
B.承租国有企业经营性房产的中小微企业,实行房租两免三减政策,减免2个月房租,之后3个月房租减半
C.承租国有企业经营性房产的中小微企业,实行房租一免二减政策,减免1个月房租,之后2个月房租减半
D.承租国有企业经营性房产的中小微企业,实行房租三免六减政策,减免3个月房租,之后6个月房租减半
A.620.50
B.486.75
C.622.75
D.434
B、发生租金减免的,承租人应当将减免的租金作为或有租金,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,冲减“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”等科目,并相应调整长期应付款,按照减让前折现率折现计入当期损益的,还应调整未确认融资费用
C、延期支付租金的,承租人应当在实际支付时冲减前期确认的长期应付款
D、承租人应当继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用
(1)运输一批产品,取得不含税货运收入80万元、装卸收入5万元、仓储保管费3万元,上述收入均开
具了增值税专用发票,且各项收入予以分别核算。
(2)与A运输企业(增值税一般纳税人)共同承接一项联运业务,收取全程货运收入135万元(不含税),
并全额开具了增值税专用发票;将部分货运业务交给甲运输企业,支付给甲运输企业不含税运费45万元,
并取得了甲运输企业开具的增值税专用发票。
(3)将部分自有车辆对外出租,取得含税租金收入17.55万元,车辆保证金7.02万元。
(4)本月自某汽车销售公司购进2辆运输用车辆,取得的增值税专用发票上注明不含税价款90万元,由
汽车销售公司开具相关票据;本月购进汽油等取得增值税专用发票注明增值税税额合计1.8万元。
要求:根据上述资料,要求计算该企业当月应纳增值税税额
某市区汽车轮胎制造厂(增值税一般纳税人),全年实现轮胎不含税销售额9000万元,取得送货的运输费收入46.8万元;购进各种料件,取得增值税专用发票,注明购货金额2400万元、进项税额408万元;支付购货的运输费50万元,保险费和装卸费30万元,取得运输公司及其他单位开具的普通发票。7月1日将房产原值200万元的仓库出租给某商场存放货物,出租期限2年,共计租金48万元。签订合同时预收半年租金12万元,其余在租用期的当月收取。消费税税率3%。
要求:计算所得税前可以扣除的税金及附加。
A.资产低估100000,利润高估100000
B.负债低估100000,利润高估100000
C.负债高估100000,利润低估100000
D.负债高估100000,利润高估100000