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以下哪个选项不属于过程责任者的职责与权限内容()。
A.有权组织并界定该过程的所有权限
B.负责依据过程方法、质量管理体系要求建立、实施并持续改进过程
C.负责对该过程的有效性和效率进行检讨以及报告总经理,并推动持续改进该过程的有效性和效率
D.负责该过程相应的风险和机遇的识别、评估和管控
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A.有权组织并界定该过程的所有权限
B.负责依据过程方法、质量管理体系要求建立、实施并持续改进过程
C.负责对该过程的有效性和效率进行检讨以及报告总经理,并推动持续改进该过程的有效性和效率
D.负责该过程相应的风险和机遇的识别、评估和管控
13、A注册会计师拟对H公司与借款活动相关的内部控制进行测试,下列程序中不属于控制测试程序的是()。
A.索取借款的授权批准文件,检查批准的权限是否恰当、手续是否齐全
B.观察借款业务的职责分工,并将职责分工的有关情况记录于审计工作底稿中
C.计算短期借款、长期借款在各个月份的平均余额,选取适用的利率匡算利息支出总额,并与账务费用等项目的相关记录核对
D.抽取借款明细账的部分会计记录,按原始凭证到明细账再到总账的顺序核对有关会计处理过程,以判断其是否合规
A.企业基础业务的信息管理(财务、进销存、人事等)
B.企业资源管理(人力资源、资金资源、资产资源、客户资源)
C.企业与政府之间的信息系统协同管理
D.企业之间的合作管理与电子商务协同管理
A.商品价格与邮费分开发布
B.国内外快递/物流业务,相同快递公司按照不同重量发布
C.同款商品,不同组合方式在一个宝贝描述里展示
D.电子器械及配件类商品,图片价格一致,描述相同
以下哪个选项不属于契约型基金的当事人 ()
A.基金经理公司
B.基金保管机构
C.基金承销公司
D.投资者
A.熟练掌握档案资料工作的有关业务知识
B.把握资料收集过程的基本原则
C.妥善进行资料保管
D.工程施工资料的主要提供者及组织者,重要施工资料及时填写验单
内部审计活动的权限要经以下哪个层面的批准:
A.管理层与董事会;
B.管理高层与《标准》;
C.董事会与主计长;
D.审计委员会与首席财务官。