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题目内容 (请给出正确答案)
[单选题]

企业财务尽职调查中,对或有事项进行调查,其主要收集的资料不包括()。

A.公司对外担保情况与记录

B.公司产品质量保证或赔偿责任约定,售后服务约定、账面支出或预提情况

C.公司对外签订重大经济合同及执行情况

D.公司全体人员的名单年龄、学历结构等材料

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第1题
依据《中国农业发展银行员工行为管理办法(2021年修订)》,调查评估人员应充分运用内外部手段,以现场为主、非现场为辅的形式对信贷事项进行调查评估。对已取得基础资料的()、()、()进行尽职验证和合理分析,确保材料内容真实准确、取得方式依法合规。

A.合规性

B.真实性

C.完整性

D.有效性

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第2题
金融机构如发现或有合理理由怀疑客户隐瞒有关实际控制客户的自然人、交易实际受益人情况的,以及发现或有合理理由怀疑客户阻碍金融机构对实际控制客户的自然人、交易实际受益人做尽职调查的,应及时提交可疑交易报告。()
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第3题
注册会计师A对有关的或有事项进行了检查发现(1)正在诉讼过程中的经济案件估计很可能胜诉并可获得100万元的赔偿;(2)由于N公司生产过程中产生的废料污染了河水,有关环保部门正在进行调查,估计很可能支付赔偿金额60万元;(3)N公司为其子公司提供银行借款担保,担保金额400万元,N公司了解到其子公司近期的财务状况不佳,可能无法支付将于次年6月20日到期的银行借款。对上述或有事项的处理正确的有()。

A.N公司将诉讼过程中很可能获得的100万元赔偿款确认为资产,并在财务报表附注中作了披露

B.N公司未将诉讼过程中很可能获得的100万元赔偿款确认为资产,但在财务报表附注中作了披露

C.N公司将因污染环境而很可能发生的60万元赔偿款确认为负债,并在财务报表附注中作了披露

D.N公司将为其子公司提供的、子公司可能无法支付的400万元担保确认为负债,并在财务报表附注中作厂披露

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第4题
管理部设立授信业务责任认定与追究管理领导小组,领导小组主要职责包括()

A.督导、检查各村镇银行授信业务责任认定与追究工作执行情况

B.评议调查结论及处罚意见

C.组织对村镇银行及尽职调查组成员进行适当指导、培训等

D.审议授信业务责任认定与追究的其他事项

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第5题
在识别由会计方法选择而形成的虚假报表时,可以采取()等方法。

A.调查财务人员的从业背景

B.查找人为编造数据的证据

C.对点会计科目进行分析

D.对或有事项进行分析

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第6题
保荐业务工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据,工作底稿应当包括:()。

A.保荐机构在尽职调查过程中获取和形成的文件资料

B.保荐代表人为其保荐项目建立的尽职调查工作日志

C.在持续督导过程中获取的文件资料

D.对发行人与发行上市相关的重大或专题事项出具的备忘录及专项意见

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第7题
与重要服务提供商签订合同前,外包活动执行部门应当深入开展尽职调查。调查关注的内容包括但不限于以下方面:()

A.技术和行业经验

B.内部控制和管理能力

C.持续经营状况

D.服务供应商与多家银行业金融机构有外包活动时,应提供对其他银行业金融机构的服务情况

E.省联社认为重要的其它事项

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第8题
根据财政违法行为处罚处分条例的规定,财政部门依法进行调查或者检查时,可以向金融机构查询被调查、检查单位的存款。财政部门查询被调查、检查单位的存款,必须具备一定的前提条件。下列选项中,属于该前提条件的有()。

A.应当持有县级以上人民政府财政部门签发的查询存款通知书必须经被调查、检查单位的负责人同意

B.执法人员不得少于2人,并应当向当事人或有关人员出示证件

C.必须经县级以上人民政府财政部门的负责人批准

D.应当持有市级以上人民政府财政部门签发的查询存款通知书必须经被调查、检查单位的负责人同意

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第9题
甲股份有限公司在编制本年度财务报告时,对有关的或有事项进行了检查,包括:(1)正在诉讼过程中的经济案件估计很可能胜诉并可获得100万元的赔偿;(2)由于甲公司生产过程中产生的废料污染了河水,有关环保部门正在进行调查,估计很可能支付赔偿金额60万元;(3)甲公司为其子公司提供银行借款担保,担保金额400万元,甲公司了解到其子公司近期的财务状况不佳,可能无法支付将于次年6月20 E1到期的银行借款。甲公司在本年度财务报告中,对上:述或有事项的处理正确的有()。

A.甲公司将诉讼过程中很可能获得的100万元赔偿款确认为资产,并在会计报表附注中作了披露

B.甲公司未将诉讼过程中很可能获得的100万元赔偿款确认为资产,但在会计报表附注中作了披露

C.甲公司将因污染环境而很可能发生的60万元赔偿款确认为负债,并在会计报表附注中作了披露

D.甲公司将为其子公司提供的、子公司可能无法支付的400万元担保确认为负债,并 在会计报表附注中作了披露

E.甲公司未将为其子公司提供的、子公司可能无法支付的400万元担保确认为负债, 因披露该担保事项预期会对该公司造成重大不利影响,因此,该公司在报表附注中未作披露

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第10题
被调查事项所涉及的当事人及当事人的近亲属或其他利益相关方不得作为尽职调查组和评议会成员。()
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第11题
未经立项审议通过的投资银行类项目,以下哪些事项是证券公司不能履行的()。

A.签订正式业务合同

B.尽职调查

C.客户访谈

D.项目申报

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