A.通过加大案件治理、完善流程操作、改进业务管理、加强内审(稽核)检查及采取得当措施自查发现、主动揭露和暴露案件的。
B.案发前发现内控中存在问题并及时提示风险、提出整改要求,或曾主动反映、举报案件线索的。
C.案发后及时主动追缴资金和积极赔偿损失的,根据挽回损失程度相应减轻有关人员责任。
D.在受到胁迫情况下行为失当,事后积极补救的。
E.有重大立功表现和其他可从轻处理情节的。
A.信息技术一般控制
B.自动化应用控制
C.自上次测试后已发生变化的控制
D.旨在减轻特别风险的控制
根据行政处罚法的规定,下列选项中哪些不属于应当依法从轻或者减轻行政处罚的情形?()
A.已满十四周岁不满十八周岁的人有违法行为的
B.主动消除或者减轻违法行为危害后果的
C.受他人挑唆实施违法行为的
D.配合行政机关查处违法行为有立功表现的
风险识别包括确定哪些风险可能影响项目,并记录以下哪项()
A 风险特点
B 应急计划
C 减轻措施
D 预期货币值
A.如果控制在本期发生变化,注册会计师应当考虑以前审计获取的有关控制运行有效性的审计证据是否与本期审计相关
B.如果拟信赖的控制自上次测试后已发生变化,注册会计师应当在本期审计中测试这些控制的运行有效性
C.如果拟信赖的控制自上次测试后未发生变化,且不属于旨在减轻特别风险的控制,注册会计师应当至少每两年对控制测试一次
D.对于旨在减轻特别风险的控制,不论该控制在本期是否发生变化,注册会计师都不应依赖以前审计获取的证据