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题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

下列通过“应交税费——待抵扣进项税额”进行核算的业务有（)。A.辅导期一般纳税人取得尚未进行交

下列通过“应交税费——待抵扣进项税额”进行核算的业务有()。

A.辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证增值税抵扣凭证注明或者计算的进项税额

B.已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额

C2016年5月1日后取得的不动产进项税额中第二年抵扣的40%部分

D.购进时已全额抵扣进项税额的货物转用于不动产在建工程时，已抵扣进项税额的40%部分

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第1题

下列属于“应交税费”科目下的二级科目有（）。

A.“销项税额”

B.“进项税额”

C.“销项税额抵减”

D.“待抵扣进项税额”

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第2题

下列不属于增值税一般纳税人“应交税费——应交增值税“专栏的是（)。

A.进项税额

B.待抵扣进项税额

C.已交税金

D.进项税额转出

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第3题

下列哪四项是“应交税费”科目下的二级科目()。

A.“待转销项税额”

B.“应交增值税”

C.“未交增值税”

D.“待抵扣进项税额”

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第4题

下列各项中，一般纳税人发生的销售业务不符合收入确认条件，但已开具了增值税专用发票，需视同销售时，应贷记的科目是（）。

A.应交税费——应交增值税（销项税额）

B.应交税费——待抵扣进项税额

C.应交税费——应交增值税（进项税额转出）

D.应交税费——预交增值税

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第5题

下列事项中，一般纳税人应通过“应交税费——待认证进项税额”科目核算的是（）。

A.已确认相关收入但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额

B.辅导期取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额

C.企业不得从销项税额中抵扣、按规定应予转出的进项税额

D.企业已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额

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第6题

一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，按当月未认证的可抵扣增值税额，借记（)。

A.应交税费—待认证进项税额

B.应交税费—待抵扣进项税额

C.应交税费—待转进项税额

D.应交税费—应交增值税—进项税额

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第7题

以下“应交税费”明细科目余额方向为贷方的是（）。

A.应交增值税

B.未交增值税

C.待抵扣进项税额

D.待认证进项税额

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第8题

待抵扣进项税__缺省，核算已提报共享工单：取得增值税专用发票未认证的税费，认证并确认本月抵扣部分转入“应交税费__应交增值税__进项税额” ，要求月末认证进项税额与Oracle 本科目明细及余额一一对应（）

A.应交税费_应交增值税_进项税额

B.应交税费_未交增值税

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第9题

某机械厂为增值税一般纳税人，原材料核算采用实际成本法。某日购进生产用钢材，取得的增值税专用发票注明价款100000元，税款17000元。货款已支付，材料已验收入库。下列说法错误的是（）

A．取得的增值税专用发票未经税务机关认证的，不得计提进项税额B．取得的增值税专用发票未经税务机关认证时，会计处理为：借：在途物资 100000 应交税费—待认证进项税额 17000 贷：银行存款 117000借：原材料 100000 贷：在途物资 100000C．取得的增值税专用发票经税务机关认证通过后，会计处理为：借：应交税费—应交增值税（进项税额） 17000 贷：应交税费—待认证进项税额 17000D．购进钢材的进项税额准予抵扣

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第10题

某一般纳税企业月初待抵扣进项税额为25万元，当月购进货物取得的增值税专用发票已通过税务机关的认证，其载明的进项税额为35万元（其中15万元对应的货物尚未验收入库），进项税额转出7.3万元。当月对外销售产品100件，不含税单价为3万元；公益捐赠产品10件，单位成本2.5万元。缴纳当月应交增值税10万元，无产品出口业务和减免税事项。假设该产品适用的增值税税率为17%，则该企业当月“应交税费——应交增值税”明细科目的月末借方余额为__万元（）

A.6.6

B.7.45

C.11.7

D.15

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