(1)销售成套化妆品A,开具的增值税专用发票注明的价款为30万元,增值税5.1万元,当即收到支票一张存入银行。(消费税税率30%)
(2)当月收回委托加工的化妆品直接出售,不含增值税售价为10万元。
(3)收回上述委托加工的化妆品时,受托方按其同类产品售价代收代缴消费税2.5万元。
(4)为生产化妆品C,本月购入原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款为20万元,增值税进项税额34000元,全部投入生产。
(5)过节为职工搞福利发放化妆品C成本价30000元,不含税售价50000元。
(6)化妆品厂转让一项专利使用权,取收转让收入20000元。
(1)销售成套化妆品A,开具的增值税专用发票注明的价款为30万元,增值税5.1万元,当即收到支票一张存入银行。(消费税税率30%)
(2)当月收回委托加工的化妆品直接出售,不含增值税售价为10万元。
(3)收回上述委托加工的化妆品时,受托方按其同类产品售价代收代缴消费税2.5万元。
(4)为生产化妆品C,本月购入原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款为20万元,增值税进项税额34000元,全部投入生产。
(5)过节为职工搞福利发放化妆品C成本价30000元,不含税售价50000元。
(6)化妆品厂转让一项专利使用权,取收转让收入20000元。
要求:编制相关会计分录。
A.A厂自身业务应缴纳城市维护建设税182.00元
B.A厂应代收代缴城市维护建设税2823.53元
C.B厂应自行申报并缴纳城市维护建设税2823.53元
D.A厂应代收代缴城市维护建设税3952.94元
E.A厂自身业务应缴纳城市维护建设税130.00元
06
6.80
8.16
11.66
A.30
B.40
C.50
D.60
A.丙企业将生产的锅炉直接销售给某物业公司(一般纳税人)
B.乙商场将化妆品销售给消费者
C.丁企业将一批免税药品销售给医药公司
D.甲企业为张某个人提供餐饮服务
A.4489.55
B.84489.55
C.104489.55
D.12847
A.400×696÷(1+13%)×15%=36955.75 元
B.400×696×15%=41760 元
C.(400+30)×696÷(1+13%)×15%=39727.43元
D.(400+30)×696×15%=44892 元
A.全年应缴纳增值税698.05万元
B.全年应缴纳消费税1965万元
C.全年应缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加266.31万元
D.全年可直接在企业所得税前扣除的税费为2929.36万元
A.25
B.23
C.21.37
D.19.66