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题目内容（请给出正确答案）

[判断题]

某保单金额为9170.32元，已开增值税专票给客户，批单金额为6940.38元，发票客户已抵扣，客户开具了9170.32的红字信息表给我司，是否可以开具批单红票（）

答案

是

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更多“某保单金额为9170.32元，已开增值税专票给客户，批单金额…”相关的问题

第1题

通过常规开票交易进行开票，当场领取标志选择“否”，则交易提交后系统按金额产生种类为（)代保管品。

A.08-其他

B.09-已开未领增值税发票

C.10-增值税发票红票

D.11-作废增值税发票

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第2题

某企业采用托收承付结算方式销售商品，增值税专用发票上注明的价款为500万元，增值税税额为65万元，代购货方垫付包装费2万元、运输费3万元（含增值税），已办妥托收手续。不考虑其他因素，该企业应确认的应收账款的金额为（）万元。

A.570

B.505

C.575

D.572

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第3题

增值税开票申请受理网点在收到已开实物发票后，与提交的申请信息核对一致后，应通过交接路径按（)入库。

A.每张发票金额记账

B.汇总发票金额记账

C.汇总表外份数

D.单笔表外份数

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第4题

某工业生产企业为小规模纳税人，采用计划成本对材料进行日常核算，本期购入原材料一批，取得增值税专用发票上注明原材料价款为200000元，增值税额为34000元，材料尚未到达，并支付运费1200元，已取得运费发票，其在采购的时候应计入“材料采购”账户的金额为()元。

A.201200

B.235200

C.217000

D.218116

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第5题

某厂为一般纳税人，2001年11月销售产品，开出增值税专用发票，销售额120000元，销项税额20400元;销

售给小规模纳税人产品，开普通发票，销售额40000(含税);将一批成本100000元地产品对外投资.当月购料(已入库)取得增值税专用发票，价款60000元，税额10200元;购进免税农产品25000元;当月用水27600元，增值税专用发票注明税额3588元;购进设备一台，价款55000元，增值税专用发票注明税额9350元;计算该企业当月应交增值税.(不保留小数)

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第6题

某生产企业出口本企业使用过的旧设备一台，FOB价折合人民币144万元；2017年购进时取得增值税专用发票注明金额200万元，税额34万元（进项税额未计算抵扣）；截止出口当月已累计计提折旧80万元。假设该设备出口退税率为13%，该笔业务应退税额（）万元。

A.15.6

B.17.11

C.18.72

D.20.02

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第7题

甲商贸有限公司（外贸公司），已登记为一般纳税人，2019年9月发生如下业务：（1）从国内某服装加工厂，购入男士西服套装，取得增值税专用发票，注明的不含税税金额为200000元，税额为26000元，出口销售额为250000元。（2）从小规模纳税人购进女士套裙，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明的不含税金额为10000元，征收率为3%，出口销售额为15000元。以上货物均于当月出口。已知西服套装和女士套裙的退税率、征税率均为13%。取得增值税专用发票均已认证通过。出口业务经预审后，符合正式申报条件，企业按规定办理正式申报。请根据以上材料，回答下列问题：（1）甲商贸有限公司将女士套裙出口适用的退税率是（）。

A.0%

B.3%

C.6%

D.13%

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第8题

某企业(增值税一般纳税人)2019年由于管理不善，库存的一批外购材料丢失，该批材料是数月前从农业生产者手中收购取得的农产品，用于生产税率为13%的产品，已抵扣进项税额，账面成本31500元，保险公司审理后同意赔付30000元，税务机关接受了该企业资产损失的专项申报，在企业所得税前可扣除的损失金额为()元。

A.1500

B.4650

C.5595

D.5000

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第9题

信达公司将应收账款出售给某银行。该应收账款的账面余额为600万元，已计提坏账准备60万元，售价为420万元，双方协议规定不附追索权。信达公司根据以往经验，预计与该应收账款有关的商品将发生部分销售退回，金额为46.8万元(货款40万元，增值税销项税额为6.8万元)，实际发生的销售退回由信达公司负担。信达公司将此应收账款出售给银行时应确认的营业外支出金额为()万元。

A.52

B.73.2

C.31.2

D.-79

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第10题

甲公司以人民币为记账本位币。2×20年11月20日以每台2000美元的价格从美国某供货商手中购入国际最新型号H商品10台，并于当日支付了相应货款(假定甲公司有美元存款)。2×20年12月31日，已售出H商品2台，国内市场仍无H商品供应，但H商品在国际市场价格已降至每台1950美元。11月20日的即期汇率为1美元=5.8元人民币，12月31日的即期汇率为1美元=5.9元人民币。假定不考虑增值税等相关税费，甲公司2×20年12月31日应计提的存货跌价准备金额为()元人民币。

A.2360

B.760

C.2320

D.0

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第11题

某简易计税项目存在先开票后确权（取得业主批量），待取得业主监理批量等于已开票时，（）科目余额为零，过程中先开具发票金额（含税）/1.03*0.03应等于

A.应收账款\待转销项税额\简易计税,应收账款\待转销向税额\简易计税科目借方余额

B.应收账款\待转销项税额\简易计税，应收账款\待转销向税额\简易计税科目贷方余额

C.应交税费\增值税\待转销项税额\简易计税,应收账款\待转销向税额\简易计税科目贷方余额

D.应交税费\增值税\待转销项税额\简易计税，应收账款\待转销向税额\简易计税科目借方余额

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