有关公司所得税特殊收入的确认,下列说法对的有()。
A.以分期收款方式销售货品,按照合同商定的收款日期确认
B.公司将资产用于市场推广,视同销售
C.公司以买一赠一销售的,视同捐赠销售
D.公司将自制商品用于职工奖励的,按照相似商品的销售价格拟定
A.以分期收款方式销售货品,按照合同商定的收款日期确认
B.公司将资产用于市场推广,视同销售
C.公司以买一赠一销售的,视同捐赠销售
D.公司将自制商品用于职工奖励的,按照相似商品的销售价格拟定
A.2020年A公司取得的租金收入全额计算缴纳企业所得税,由B公司代扣代缴
B.2020年A公司取得的租金收入减除办公楼折旧费用后计算缴纳企业所得税,由B公司代扣代缴
C.2020年A公司取得的租金收入全额计算缴纳企业所得税,由A公司自行申报
D.2020年公司取得的租金收入减除办公楼折旧费用后计算缴纳企业所得税,由A公司自行申报
A.调整增加2018年资产负债表期初预计负债25万元
B.调整减少2018年利润表当年的营业外收入25万元
C.调整减少2018年利润表上年的营业外收入25万元
D.调整减少2018年资产负债表年初盈余公积2.5万元
要求:根据上述资料,回答9-11题:
9. 下列说法中正确的有__
A.企业所得税实行分月或分季预缴,年终汇算清缴
B.企业所得税也可实行年终一次缴清的办法
C.财政拨款56万元为不征税收入
D.租金收入20万元不必计算缴纳企业所得税
A.2019年A公司取得的租金收入全额计算缴纳企业所得税,由B公司代扣代缴
B.2019年A公司取得的租金收入减除办公楼折旧费用后计算缴纳企业所得税,由B公司代扣代缴
C.2019年A公司取得的租金收入全额计算缴纳企业所得税,由A公司自行申报
D.2019年公司取得的租金收入减除办公楼折旧费用后计算缴纳企业所得税,由A公司自行申报
A.确认递延所得税资产,调减2018年所得税费用75万元
B.补提坏账准备计入资产减值损失300万元
C.调减“净利润”225万元
D.将资产负债表中“未分配利润”调减202.5万元、“盈余公积”调减22.5万元
A.确认递延所得税资产,调减2011年所得税费用75万元
B.补提坏账准备计入资产减值损失300万元
C.调减“净利润”225万元
D.将资产负债表中“未分配利润”调减202.5万元、“盈余公积”调减22.5万元
A.非房地产开发企业销售不动产,计算应缴纳的营业税,计入“固定资产清理””科目
B.企业收到出口退回的增值税时,应按实际收到的金额,借记“银行存款”,贷记“营业税金及附加”
C.企业根据所得税会计准则确认的应纳税暂时性差异对所得税的影响通过“递延所得税资产”科目进行核算
D.企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项,直接通过“利润分配-未分配利润”科目进行核算
E.企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,贷记“以前年度损益调整”科目
A.销售商品收人9000万元
B.从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益25万元
C.出租包装物收人60万元
D.提供修理劳务收人500万元
A.A公司2008年应确认的应交所得税为2 500万元,应确认的递延所得税负债为75万元
B.A公司2008年应确认的应交所得税为2 575万元,应确认的递延所得税资产为75万元
C.A公司2008年应确认的所得税费用为2 425万元
D.A公司2008年应确认的所得税费用为2 500万元
甲公司为居民企业,2014年有关收支情况如下:
(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。
(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元
(3)发生业务招待费50万元,其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、佣金合计2600万元。
已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求:根据下列资料,分析回答以下小题。
甲公司下列收入中,应计入企业所得税应纳税所得额的是()。
A.国债利息收入20万元 B.客户合同违约金收入2万元 C.转让机器设备收入40万元 D.产品销售收入5000万元
A.年末“递延所得税负债”余额为93.75万元
B.递延所得税收益为93.75万元
C.应交所得税为156.25万元
D.确认所得税费用为250万元