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某纳税企业于07年4月购进免税农产品一批452.5公斤,支付购买价款4525万元,另外发生保险费84万元,装卸费116万元,该农产品入库前合理损耗2.5公斤,则该农产品的采购成本为()万元。
A.4725
B.4641
C.4609
D.4700
![](https://static.youtibao.com/asksite/comm/h5/images/m_q_a.png)
A、4725
![](https://static.youtibao.com/asksite/comm/h5/images/solist_ts.png)
A.4725
B.4641
C.4609
D.4700
A、4725
A.23.40
B.29.07
C.153.85
D.18
A.12000
B.12200
C.12320
D.12080
某生产企业为增值税一般纳税人,2014年5月发生以下业务:
(1)销售给商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明的销售额为40万元,另收取包装费12.87万元。
(2)采取折扣方式销售货物,开具的增值税专用发票上金额栏中注明销售额25万元、折扣额5万元。
(3)采取分期收款方式销售货物,不含税总价款20万元,合同约定本月收回70%的货款,其余的货款于下月全部收回,由于购买方本月资金紧张,实际收回其支付的不含税货款12万元。
(4)因管理不善造成上月购进已抵扣进项税额的免税农产品霉烂变质,该批农产品账面成本为13.38万元。
(5)购进一批生产用原材料,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为5.1万元,已支付货款并验收入库。
已知:上述涉及到的相关凭证均通过认证并在当月抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
(1)业务(2)应缴纳的增值税为()万元。
A.3.63
B.3.4
C.4.25
D.2.91
(2)下列关于业务(4)的处理,说法正确的是()。
A.因管理不善造成霉烂变质的免税农产品,其进项税额不得抵扣,需做进项税额转出处理
B.因管理不善造成霉烂变质的免税农产品,其进项税额可以抵扣,不需要做进项税额转出处理
C.该业务应转出的进项税额为2.27万元
D.该业务应转出的进项税额为2万元
(3)计算该企业当月的销项税额为()万元。
A.14.11
B.12.58
C.14.45
D.14.77
(4)计算该企业当月应缴纳的增值税为()万元。
A.13.58
B.11.35
C.15.58
D.9.35
A.12 000
B.12 320
C.13 000
D.13 400
(1)销售甲产品,取得不含增值税价款100万元,同时收取包装物租金1.13万元。
(2)销售乙产品,取得含增值税销售额33.9万元。
(3)将研发的一批新产品用于对外投资,该批新产品的生产成本30万元,成本利润率为10%,无同类产品的市场销售价格。
(4)购进原材料,取得增值税专用发票注明金额50万元、积额6.5万元。
(5)购进免税农产品一批,支付买价20万元,取得农产品销售发票。该批农产品的80%被本胜产领用20%作为本企业职工福利。
已知:以上销售的产品均为非应税消费品,农产品的扣除率为10%,相关票据均于当月通过勾选认证。
要求:请技顺序完成下列计算任务。
(1)计算销售甲产品的增值税销项税额。
(2)计算销售乙产品的增值税销项稅额。
(3)计算自用新产品的增值税销项税额。
(4)计算外购原材料准予抵扣的增值税进项税额。
(5)计算外购免税农产品准子抵扣的增值税进项税额。
(6)计算该企业2021年5月应缴纳的增值税税额。
A.最后一个月较上月增量留抵退税大于50万元
B.企业纳税信用等级在为A级或者B级
C.申请退税前36个月未发生增值税违法行为的
D.申请退税前36个月未被税务机关处罚两次及以上的