题目内容
（请给出正确答案）
A.出纳人员应每日对库存现金盘点，编制《现金日报表》，做到账实相符
B.主管会计应每月或不定期对库存现金进行监盘，编制《库存现金盘点表》，经出纳与主管会计签字后，报财务资金部门负责人审核确认
C.应确保保险柜存放物品合规，密码应每年更新一次
D.借支备用金应按照一事一借、及时清理的原则办理，财务资金部门应至少每季度清理备用金余额，原则上每季度末清零
答案
ABD
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A.未按要求加封现金和车票，车票和现金的保管不符合安全管理规定
B.未按规定办理现金、车票、票务钥匙的交接或外借手续，或违反保管要求
C.售票员当班期内身上带有私款（备用金除外）或地铁车票（本人员工票除外）
D.车站现金数额出错，涉及金额在10元以上，50元以下的行为
A.反向购买是非同一控制下企业合并的特殊形式
B.实务中反向购买的判断是非常复杂的
C.交易结果才反映出交易的经济实质
D.现金和其他资产作为交易对价的多种形式，判断的原则是要站在最终控制方的角度来判断
A.备用金必须专款专用，不得转借给他人或挪作它用
B.前台除备用金外不得存放其他现金
C.酒店现长有权利在紧急情况下使用备用金
D.每日营业款和备用金交接班时必须当面盘点
A.企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除
B.企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，不允许在计算应纳税所得额时全额扣除
C.企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除
D.企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，不允许在计算应纳税所得额时全额扣除
A.提现时间是每月收到结算款后
B.提现金额=付完工资后的公户上余额-预留租金-5000元备用金
C.体现流程中加盟商在天下午3点前回复同意的，当天付款
D.体现流程中加盟商在天下午2点前回复同意的，当天付款
13 、关于备用金的核算说法正确的有（）。
A、企业可在“其他应收款”下设置“备用金”二级账户核算备用金
B、备用金管理可采用定额制
C、备用金管理可采用定额制
D、企业也可设置“备用金”一级账户
A.在企业风险管理环境中的投资组合管理涉及对长期资产（如物业，厂房和设备）的投资管理。
B.在企业风险管理环境下的投资组合管理涉及对现金和存货等流动资产的投资管理。
C.在企业风险管理背景下的投资组合管理涉及对现金和存货等流动资产的投资管理，以及对不动产，厂房和设备等长期资产的投资管理。
D.投资组合管理与ERM不相关，因为投资组合管理涉及股票和债券等证券的投资管理
A.企业现金形式的转换不会产生现金的流入和流出
B.容易通过会计政策的选择受到操纵
C.现金和现金等价物之间的转换也不属于现金流量
D.是反应企业会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表
A.封闭式基金有约定的封闭期，可按照预先设定的计划进行
B.开放式基金基金资产可全额投资于流动性较弱而预期收益较高的证券
C.开放式基金需要考虑赎回对投资策略对影响
D.封闭式基金通常在流动性管理上面临的压力较小
A.借款单中收款人只能是借款单发起人
B.该表单中借款类型只有定额备用金和非定额备用金两种
C.强制还款日期为预计还款日期顺延30天
D.借款人所借款项只能转入该借款人的唯一账号，不可以一笔借款转入本人多个账户
