某企业客户当日欲汇出人民币共计4亿元,其中1亿汇往中国银行山东省分行,3亿汇往中信银行,以下说法正确的是()
A.需通过中国银行流动性管理系统报送4亿往账头寸预报
B.需通过中国银行流动性管理系统报3亿往账头寸预报
C.需通过中国银行流动性管理系统报1亿往账头寸预报
D.需通过中国银行流动性管理系统报2亿往账头寸预报
B、需通过中国银行流动性管理系统报3亿往账头寸预报
A.需通过中国银行流动性管理系统报送4亿往账头寸预报
B.需通过中国银行流动性管理系统报3亿往账头寸预报
C.需通过中国银行流动性管理系统报1亿往账头寸预报
D.需通过中国银行流动性管理系统报2亿往账头寸预报
B、需通过中国银行流动性管理系统报3亿往账头寸预报
A.前期费用预算情况
B.使用时间
C.境外收款人与境内机构之间的关系
D.境外收款人资信情况
E.对外承包工程施工详情依据:《跨境人民币业务展业原则-服务贸易及其他经常项目展业规范》第二部分服务贸易汇出/入业务审核规范,对外承包工程/境外来华承包工程签订合同之前服务贸易项下前期费用资金汇出/汇入。
A.需当日14:00前做完业务即可
B.需提前一日(T-1日)14:30前向省行申请手工头寸
C.未达到大额头寸起报金额,无需预报
A.20
B.25
C.30
D.35
A.56
B.57
C.58
D.59
(1)该企业1994年12月31日有关外币账户期末余额如下:(期末汇率1美元=8.4元人民币)
应收账款10万美元
应付账款5万美元
银行存款20万美元
(2)该企业1995年1月份发生如下外币业务:
①1月5日对外销售产品一批,销售收入20万美元,当日汇率为1美元=8.3元人民币,款项尚未收回。②1月10日从银行借入短期外币借款18万美元,当日汇率为1美元=8.3元人民币
③1月12日从国外进口原材料一批,共计22万美元,款项由外币存款支付,当日汇率为1美元=8. 3先人民币(假设该企业免征增值税)
④1月18日购进原材料一批,价款总计16万美元,款项尚未支付,当日汇率为1美元=8.35元人民币。 ⑤1月20日收到1月5日赊销款10万美元,当日汇率为1美元=8.35元人民币
⑥1月31日偿还1月10日借入的外币18万美元,当日汇率为1美元=8.35元人民币。
要求:①编制该企业1月份外币业务的会计分录
②计算1月份的汇兑损益并进行账务处理;(答案中金额单位用万元表示)
A.同一货物项下收支差额超过20%(含)
B.同一货物项下收支差额超过20%(不含)
C.收支间隔日期超过90天(或合理周期)
D.收支间隔日期超过180天(或合理周期)
A.与客户确认剩余款项今日是否到账
B.若剩余款项无法到账,需联系省行修改已报头寸
C.若剩余款项预计会到账,则联系省行预留16:00后的头寸额度
D.头寸预报金额一经预报则无法修改
A.运输合同或协议
B.海运提单
C.外船运公司提供的发票
D.货物发票
E.报关单依据:《跨境人民币业务展业原则-服务贸易及其他经常项目展业规范》第二部分服务贸易汇出/入业务审核规范,国际运输项下。
A.外债业务登记凭证
B.外债签约情况表
C.外债合同
D.还本付息通知书依据:跨境人民币业务展业原则-服务贸易及其他经常项目展业规范》第三部分其他经常项目汇出/入业务审核规范,外商直接投资收益汇出。