某店6月份含税销售额为90000元,增值税为5000元,当月应提存货损耗为()
A.270
B.255
C.298
D.315
B、255
A.270
B.255
C.298
D.315
B、255
某钢铁厂为增值税一般纳税人,2019年6月份发生下列经济业务:
(1)购入原材料钢坯,取得的增值税专用发票上注明的金额800000元、税额104000元;
(2)购入生产工具,取得的增值税普通发票上注明的金额40000元、税额5200元;
(3)购入煤碳燃料,取得的增值税专用发票上注明的金额90000元、税额11700元;
(4)支付运输公司运费,取得的增值税专用发票上注明的金额30000元、税额2700元;
(5)支付电费,取得的增值税专用发票上注明的金额20000元、税额2600元,其中5000元电费分配于福利部门,其余分配于管理费用和制造费用;
(6)购进仓库一间,取得的增值税专用发票上注明的金额500000元、税额45000元;
(7)销售各种钢材取得含税销售收入2500000元。
要求:计算该企业6月份应纳的增值税。
A.22680元
B.7100元
C.79596元
D.78245元
A.40000
B.34188
C.10256
D.29744
某企业为增值税一般纳税人,2000年5月发生以下业务:
(1)从农业生产者手中收购玉米40吨,每吨收购价3000元,共计支付收购价款120000元。企业将收购的玉米从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒,酒厂在加工过程中代垫辅助材料款15000元。药酒加工完毕,企业收回药酒时取得酒厂开具的增值税专用发票,注明加工费30000元、增值税额5100元,加工的药酒当地无同类产品市场价格。本月内企业将收回的药酒批发售出,取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12000元,取得普通发票。
(2)购进货物取得增值税专用发票,注明金额450000元、增值税额76500元;支付给运输单位的购货运输费用22500元,取得普通发票。本月将已验收入库货物的80%零售,取得含税销售额585000元,20%用作本企业集体福利。
(3)购进原材料取得增值税专用发票,注明金额160000元、增值税额27200元,材料验收入库。本月生产加工一批新产品450件,每件成本价380元(无同类产品市场价格),全部售给本企业职工,取得不含税销售额171000元。月末盘存发现上月购进的原材料被盗,金额50000元(其中含分摊的运输费用4650元)。
(4)销售使用过的摩托车4辆,取得含税销售额25440元。另外,发生逾期押金收入12870元。
(药酒的消费税税率为10%)
要求:
(1)计算业务(1)中酒厂应代收代缴的消费税。
(2)计算业务(1)中应缴纳的增值税。
(3)计算业务(2)中应缴纳的增值税。
(4)计算业务(3)中应缴纳的增值税。
(5)计算业务(4)中应缴纳的增值税。
A公司为一生产企业,2009年3月份发生如下经济业务:
(1)外购原材料一批价值100万元。A公司尚
未收到专用发票。
(2)销售产品取得销售额500万元。
(3)将生产的产品(正常含税销售价值23.4万元)用于职工福利。
(4)用含税价值11.7万元的原材料换回两台价值11.7万元的小汽车,双方均开具了增值税专用发票。所有货物的增值税率为17%,试计算A公司本月应纳增值税额。
A.税的销售额301.5万元。已知:销售二手车减按0.5%的征收率征收。甲公司当月应缴纳的
B.增值税税额的下列计算列式正确的是
C.301.5×0.5%=1.5075(万元)
D.301.5×(1+0.5%)×0.5%=1.515(万元)
E.301.54÷(1+0.5%)×0.5%=1.5(万元)
F.301.5÷(1+3%)×0.5%=1.4636(万元)
A.对销售啤酒而收取的1年以上的押金,无论是否退还均并入销售额征税
B.包装物押金是含税收入,在并入销售额征税时,需要先将该押金换算为不含税收入,再计算应纳增值税款
C.包装物押金不同于包装物租金,包装物租金属于价外费用,在销售货物时随同货款一并计算增值税款
D.对销售除啤酒、黄酒外的其他酒类产品而收取的包装物押金,无论是否返还以及会计上如何核算,均应并入当期销售额征收增值税
(2012年)某食品厂为增值税小规模纳税人,2011年10月销售糕点一批,取得含税销售额40000元,经主管税务机关核准购进税控收款机一台,取得的增值税普通发票注明价款1800元。该食品厂当月应纳增值税()元。
A.903.51
B.111.05
C.1112.62
D.1165.05
A.4664.16
B.600.00
C.2400.00
D.1526.21
A.1526.21
B.2400.00
C.4664.16
D.600.00