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内部审计主管正在审核最近收到的一份建议追加审计的报告,因为公司面临着风险和暴露。下列______项
A.遗失了三个预先编号的验收报告
B.在没有采购请求的情况下发出几份采购订单
C.在没有采购订单或验收报告的情况下,对例行的存货采购进行付款
D.在将现金收入存入银行之前,有好几次都延误存款
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A.遗失了三个预先编号的验收报告
B.在没有采购请求的情况下发出几份采购订单
C.在没有采购订单或验收报告的情况下,对例行的存货采购进行付款
D.在将现金收入存入银行之前,有好几次都延误存款
A.其中一个部门的运营发生了重大变化
B.审计部门最近新增了一位对人事或采购领域审计有专长的人员
C.在其中一个部门实现工作收益的机会要比另一个部门要大
D.在其中一个部门获得的潜在损失的可能性要比另一个部门要大
A.不应该,审计工作应该仅限于客观数据,以确保审计的独立性不被损害。
B.不应该,审计部门缺少设计这种问卷的知识。
C.应该,该数据与理解事故和故障的原因相关。
D.应该,问卷是一种比观察和会谈更加客观的收集证据的方式。
A.虽然sop调查表将增强控制的适当性,但是内部审计师需要证实控制正是像sop所表明的那样发挥作用。
B.增加该项控制将减少下一年度的重要业务建议,所以业务活动范围可以相应地减少。
C.如果副总裁同意要求内部审计活动批准该企业的所有标准操作程序,那么,业务活动可以减少一些。
D.为了使sop调查表可以和提议的业务计划表一起考虑,该调查表的邮寄和控制必须由内部审计活动来实施。
A.审核公司职业道德规范,并同其他公司的规范比较
B.对公司员工进行调查,询问有关公司决策制定的道德品质的一般问、
C.实施匿名的“道德测试”,确定员工是否了解不道德的行为,或者自身实施了不道德的行为
D.对董事会进行调查,确定其成员对公司道德规范的支持程度
A.应付账款经理;
B.外部审计师;
C.主计长;
D.审计委员会。
以下哪类人员正常情况下不会收到与采购循环的审计有关的内部审计报告:
A.采购主管;
B.独立外部审计师;
C.首席审计执行官;
D.董事会主席。
A.一份描述会计部主任证实日记账在录入计算机系统前由会计主管检查过的记录
B.一份手写的、关于最近一个月标准日记账和附加的非标准日记账的日程安排的复印件,在该复印件顶部,显示了每一个分录编制人员的签名和会计主任的简要批示
C.一份计算机生成的经会计主任签字的自动且非标准的日记账清单的复印件,该复印件显示了审计师参考了系统报告和每月调节表
D.与另一份包含有能够充分支持该结论证据的工作底稿的交叉索引
审计委员会负责______。
A.选定内部审计主管
B.制定内部审计计划和预算
C.审核并批准内部审计章程
D.选定独立会计师
以下哪些项目是内部审计师协会《职业道德规范》所允许的?
A.根据法庭传唤,内部审计师出庭披露可能对本机构不利的机密的、与审计相关的信息。
B.内部审计师运用与审计相关的信息决定购买雇主公司发行的股票。
C.内部审计师接受某雇员的一份礼物,因为审计师在最近一份审计报告中称赞过该雇员。
D.内部审计师未向董事会的审计委员会报告有关非法行为的重大发现,因为管理当局已经表示要解决这些问题。
A.解释说明这是内部审计师的意见
B.取得被审计单位对这项陈述的意见
C.研究和确认衡量经营效率的标准
D.从审计底稿文件档案中把这个论述剔除