题目内容
（请给出正确答案）
A.1008
B.1000
C.250
D.252
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更多“某公司核定的全年可税前扣除工资薪金总额为100万元，本年度实…”相关的问题
A.应付职工薪酬产生可抵扣暂时性差异800万元
B.应付职工薪酬不产生暂时性差异
C.职工教育经费税前可扣除100万元
D.应当转回职工教育经费确认的递延所得税资产10万元
A.30
B.42
C.48
D.52
A.2.5%
B.2%
C.完税证明
D.工会经费收入专用收据
A.个体工商户拨缴的工会经费在工资、薪金总额5%的标准内据实扣除
B.个体工商户向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出，允许在税前据实扣除
C.个体工商户从银行存款的利息所得、对外投资取得的股息所得，应按“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税
D.个体工商户取得的国债利息收入免征个人所得税
260
230
200
150
要求：
（1）计算企业应交所得税（在试卷上列出计算过程）；
（2）编制应交所得税的会计分录。
此题为判断题(对，错)。
镜湖有限公司2017年度开始经营，当年实现产品销售收入2 000万元，让渡资产使用权收入220万元，出售固定资产收入80万元，视同销售收入180万元，投资收益100万元。发生各类成本费用1 960万元，其中包括：合理的工资薪金支出240万元，工会经费4.8万，职工福利费35万，职工教育经费10万，广告费500万元，业务招待费20万。 2018年度产品销售收入2 200万元，让渡资产使用权收入250万元，出售固定资产收入150万元，视同销售收入50万元，投资收益300万元。发生各类成本费用和损失共计2 080万元，其中包括：合理的工资薪金支出256万元，工会经费5万，职工福利费35万，职工教育经费5万，广告费200万元，业务招待费12万，直接向灾区捐赠40万元。要求分别计算：（计算结果请以万元为单位）
（1）该公司2017年和2018年的营业收入。
（2）该公司2017年和2018年可税前扣除的工会经费，以及应调整的金额。
（3）该公司2017年和2018年可税前扣除的职工福利费，以及应纳税调整的金额。
（4）该公司2017年和2018年可税前扣除的职工教育经费，以及应纳税调整的金额。2017年职工教育经费扣除标准为2.5%，2018年为8%。
（5）该公司2017年和2018年可税前扣除的广告费，以及应调整的金额。
（6）该公司2017年和2018年可税前扣除的业务招待费，以及应纳税调整的金额。
（7）该公司2017年和2018年的会计利润总额。
（8）该公司2017年和2018年的应纳税所得额。
提示：注意2017年和2018年企业所得税政策的变化与调整情况。
A.1325元
B.2995元
C.6525元
D.6745元
