A.负责指导公司风险管理体系、内部控制体系建设
B.对风险管理执行情况进行定期监督和评估,并向董事会报告结果
C.审议公司年度全面风险评估报告、年度内控体系工作报告
D.对公司风险管理、内部控制及其有效实施进行总体监控和评价
A.决定公司的风险管理体系、内部控制体系
B.负责指导公司风险管理体系、内部控制体系建设
C.对公司风险管理、内部控制及其有效实施进行总体监控和评价
D.审定公司年度全面风险评估报告、年度内控体系工作报告
A.被审计单位面临的经营风险
B.财务报表容易发生错报的领域以及发生错报的方式
C.由于舞弊导致重大错报的可能性
D.针对财务报表层次的重大错报风险拟采取的总体应对措施
A.统一明确公司整体风险偏好、全面风险管理体系框架、总部及企业层面风险管理职责
B.组织开展公司全面风险评估,确定风险管理重点
C.组织制定公司重大风险管理策略和应对措施
D.推进风险管理专业技术和工具的应用
A.被审计单位最近的财务状况、经营成果和现金流量
B.可能影响财务报告的交易和事项,或者目前发生的重大会计处理问题
C.新的竞争对手、主要客户和供应商的流失、新的税收法规的实施以及经营目标或战略变化等
D.所有权结构、组织结构的变化、以及内部控制的变化等
A.查阅岗位安全生产责任制的考核记录
B.查阅检查对象的日常维护和保养记录
C.分析检查对象可能出现的危险、危害情况
D.进行检查对象风险控制措施有效性后评估