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题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

A 省某纳税人2019 年3 月1 日开始到B 省从事建筑安装活动，合同期限为1 年，根据现行规定以下做法正确的有（）

A.纳税人应到A 省税务局填报《跨区域涉税事项报告表》，有效期限为180 天，到期重新办理

B.纳税人应到A 省税务局填报《跨区域涉税事项报告表》

C.纳税人持《跨区域涉税事项报告表》和税务登记证件向B 省税务局办理报验登记

D.纳税人建筑安装活动结束，应当向B 省税务局填报《经营地涉税事项反馈表》，并结清税款

答案

BCD

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第1题

某增值税一般纳税人已在2019 年2 月就一笔销售收入申报并缴纳税款。2019 年4 月，该纳税人根据客户要求就该笔销售收入补开增值税专用发票（税率16%）。纳税人应当在《增值税纳税申报表附列资料（一）》第1 行“13% 税率的货物及加工修理修配劳务”“未开具发票”相关列次填写相应负数进行冲减（）

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第2题

年 3 月 1 日，某企业对以租赁方式租入的办公楼进行装修，发生职工薪酬 15 万元，其他费用 45 万元。2019 年 10 月 31 日，该办公楼装修完工，达到预定可使用状态并交付使用，至租赁到期还有 5 年。不考虑其他因素，该企业发生的装修费用对 2019 年度损益的影响金额为（）万元

A.45

B.12

C.2

D.60

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第3题

自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计（）抵减应纳税额

A.10%

B.15%

C.20%

D.30%

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第4题

自2019 年4 月1 日起，增值税一般纳税人（），其进项税额允许从销项税额中抵扣

A.餐饮服务

B.购进国内旅客运输服务- 21 -

C.贷款服务

D.娱乐服务

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第5题

李某为一境内上市员工，每月工资 12000 元，该公司实行股权激励计划，2016 年李某被授予股票期权，授予价 4.5 元/股，共 60000 股。按公司股权激励计划的有关规定，李某于 2019 年 1 月 20 日进行第一次行权，行权数量为 30000 股，该股票当日收盘价 12 元/股，2019 年 3 月 20 日进行第二次行权，行权数量为 20000 股，该股票当日收盘价 10.5 元/股，2019 年 8 月 18 日李某将已行权的 50000 股股票全部转让，取得转让收入 650000 元，缴纳相关税费 1625 元。李某第二次行权所得应缴纳个人所得税（）元

A.26250

B.30000

C.25440

D.17940

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第6题

某公司未纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点，2019 年5 月1 日从小规模纳税人处购进农产品取得的增值税专用发票，用于生产13% 税率的货物，只能可以按10% 的扣除率计算进项税额（）

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第7题

方案激励周期（）

A.1、2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日

B.2、2020 年 1 月 1 日至 2020 年6 月 30 日

C.3、2019 年 1 2月 1 日至 2020 年12月 31 日

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第8题

《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 14 号）文件规定,纳税人自 2019 年 4 月 1 日起已取得留抵退税款的,不得再申请享受增值税即征即退、先征后返（退）政策纳税人可以在（）前一次性将已取得的留抵退税款全部缴回后,按规定申请享受增值税即征即退、先征后返（退）政策纳税人自 2019 年 4 月 1 日起已享受增值税即征即退、先征后返（退）政策的,可以在（）前一次性将已退还的增值税即征即退、先征后返（退）税款全部缴回后,按规定申请退还留抵税额

A.2022 年 10 月 31 日、2022 年 10 月 31 日

B.2022 年 6 月 30 日、2022 年 6 月 30 日

C.2022 年 10 月 31 日、2022 年 6 月 30 日

D.2022 年 6 月 30 日、2022 年 10 月 31 日

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第9题

3.2019 年 2 月 25 日，某县级人民政府民政部门公示了拟批准给予最低生活保障待遇家庭的名单，陈某一家名列其中。公示期內无异议。根据《最低生活保障审核审批办法（试行）》，陈某一家最晚应在 2019 年（）前领到低保金

A.3 月 10 日

B.3 月 25 日

C.3 月 31 日

D.4 月 10 日

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第10题

甲、乙订立买卖合同，约定甲于 2019 年 3 月 1 日向乙供货，乙在收到货物后 1 个月内一次性付清全部价款。甲依约供货后，乙未付款。若甲一直未向乙主张权利，则甲对乙的付款请求权诉讼时效期间届满日为（）

A.2021 年 3 月 1 日

B.2021 年 4 月 1 日

C.2022 年 3 月 1 日

D.2022 年 4 月 1 日

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第11题

年1 月1 日，某高校以市场价格将自建的一栋住宅楼出租给教工，每月取得不含税租金60万元，租期2 年。该高校2019 年应缴纳房产税（）万元

A.86.4

B.8.64

C.28.8

D.17

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