A.应付账款23000元
B.库存现金200元
C.银行存款23000元
D.应付账款23200元
【目的】练习登记银行存款和现金日记账。
【资料】某公司2006年7月31日银行存款日记账余额为300000元;现金日记账余额为3000元。8月上旬发生下列银行存款和现金收付业务:
1.1日,投资者投入现金25000元,存入银行(银收801号);
2.1日,以银行存款10000元归还短期借款(银付801号);
3.2日,以银行存款20000元偿付应付账款(银付802号);
4.2日,以库存现金1000元存入银行(现付801号);
5.3日,用库存现金暂付职工差旅费800元(现付802号);
6.3日,从银行提取现金2000元备用(银付803号);
7.4日,收到应收账款50000元,存入银行(银收802号);
8.5日,以银行存款40000元支付购买材料款(银付804号);
9.5日,以银行存款10000元支付购入材料运费(银付805号);
10.6日,从银行提取现金18000元,准备发放工资(银付806号);
11.6日,用库存现金18000元发放职工工资(现付803号);
12.7日,以银行存款支付本月电费1800元(银付807号);
13.8日,销售产品一批,货款51750元存入银行(银收803号);
14.9日,用银行存款支付销售费用410元(银付808号);
15.10日,用银行存款上交销售税金3500元(银付809号)。
【要求】登记银行存款日记账和现金日记账,并结出10日的累计余额。
个人银行结算账户包括储蓄账户,可用来办理个人转账收付和现金的支取业务。()
A.正确
B.错误
A.遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行
B.出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付
C.银行存款账与银行对账单也要及时核对,如有不符,应上报财务主管备案
D.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务