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题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

2021年度某公司利润总额1000万元，当年发生公益性捐赠支出200万元，2020年度结转到2021年未抵扣完的公益性捐赠30万元。该公司2021年计算应纳税所得额时可扣除本年发生的公益性捐赠金额是（）万元。

A.80

B.90

C.110

D.120

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第1题

2021年度某公司利润总额1000万元，当年发生扶贫公益性捐赠支出200万元，2019年度结转到2021年未抵扣完的公益性捐赠30万元。该公司2021年计算应纳税所得额时可扣除本年发生的公益性捐赠金额是（）万元。

A.120

B.200

C.90

D.110

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第2题

某企业2021年度实现利润总额1350万元，适用的所得税税率为25%。本年度该企业取得国债利息收入150万元，发生税收滞纳金4万元。不考虑其他因素，该企业2021年度利润表“所得税费用”项目本期金额为（）万元。

A.338.5

B.301

C.374

D.337.5

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第3题

甲机械厂2021年度利润总额500万元，实际发生未形成无形资产计入当期损益的研究开发费用100万元，无其他纳税调整项目。计算甲机械厂2021年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中，正确的是（）

A.500-100×75%=425（万元）

B.500-100×50%=450（万元）

C.500-100×100%=400（万元）

D.500+100=600（万元）

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第4题

某公司流通在外的普通股数1000万股，毛利4000万元，息税前利润3000万元，利润总额2000万元，净利润1000万元，则每股收益为（）元。

A.4

B.3

C.2

D.1

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第5题

某公司2021年度销售收入净额为6000万元。年初应收账款余额为300万元，年末应收账款余额为500万元，坏账准备按应收账款余额10%提取。每年按360天计算，则该公司应收账款周转天数为（）天。

A.15

B.17

C.22

D.24

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第6题

某公司2021年度取得境内应纳税所得额120万元，取得境外权益性投资的税后收益59.5万元。被投资国所得税税率为20%，但该企业可享受15%的投资优惠税率（两国之间签署税收饶让协议），且该类型所得的预提税税率为0。若该公司在我国不享受其他所得税优惠，则2021年度在我国应缴纳企业所得税（）万元。

A.30.875

B.33.5

C.37

D.44.875

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第7题

2021年3月1日，甲公司外购一栋写字楼直接租赁给乙公司使用，租赁期为6年，每年租金为180万元。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，该写字楼的买价为3000万元；2021年12月31日，该写字楼的公允价值为3200万元。假设不考虑相关税费，则该项投资性房地产对甲公司2021年度利润总额的影响金额是（）万元。

A.180

B.200

C.350

D.380

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第8题

某公司2011年度该公司利润总额为120万元，发生公益性捐赠支出12万元，直接向灾区捐赠10万元。无其他纳税调整事项。该公司适用的所得税税率为25%。则2011年该公司应纳所得税额为（）万元。

A.30

B.28.5

C.25

D.32.5

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第9题

甲公司2020年12月1日从二级市场购入乙公司股票10万股，每股10元（包括已宣告但尚未发放的现金股利0.3元/股），另支付交易税费2万元。甲公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。乙公司股票2020年12月31日的公允价值为105万元。甲公司2021年3月1日将上述乙股票全部出售，出售价格为104万元。假设不考虑其他税费，甲公司上述投资活动对其2021年度利润总额的影响为（）万元。

A.-1

B.2

C.7

D.5

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第10题

某公司2021年实现销售收入5000万元。公司产品质量保证合同条款规定，在产品售出后一年内公司负责免费保修。根据以往的产品维修经验，小质量问题导致的修理费用预计为销售收入的1%；大质量问题导致的维修费用预计为销售收入的2%。2021年度出售的产品中估计80%不会出现质量问题，15%将发生小质量问题，5%将发生大质量问题。则该公司在2011年度因上述产品质量保证应确认的预计负债为（）万元。

A.5.0

B.7.5

C.12.5

D.150.0

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第11题

甲公司为增值税一般纳税人，2020年12月在原值1000万元的厂房里安装了一台价值80万元的电梯，已通过验收并投入使用，该电梯与厂房不可分割。已知：房产税从价计征税率为1.2%，当地规定的房产原值扣除比例为30%。甲公司2021年度该厂房应缴纳房产税税额为（）

A.12万元

B.12.96万元

C.8.4万元

D.9.072万元

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