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[多选题]

甲企业为大型综合性企业(增值税一般纳税人),主要生产销售各类家电产品,同时销售其他物品,2019年12月有关经营情况如下:(1)采取折扣方式销售一批彩色电视机,不含税总价格为50000元,由于对方购买量大,甲全业按原价9.5折优惑销售,开具的发票上分别注明了销售额和折扣额。(2)采政以旧换新方式销售金项链一条,新项链的不含税销售额为6000元,收购旧项链的不含税金额为2500元。(3)将自己使用过的机器设备A、B销售,A礼器设备系2008年1月(选项税未抵扣)网入,取得含税钢售收入46350元,B机器设备系2011年1月购入,取得含税销售收入69600元。(4)将自产的一台新型号空调用于职工宿合,无同类空调的市场销售价格,生产成本9000元。(5)购入生产用零部件一批,取得增值税专用发票上注明的价款24615.38元,增值税3200元,当月因管理不善丢失了80%;购进包装箱一批,取得普通发票上注明的价税合计全额为11600元,已知:增值税税率为13%,成本利润率为10%。下列关于甲企业销售自己使用过的机器设备的相关税务处理,说法正确的是()

A.A设备应计算缘纳增值税900元

B.A设备应计算缴纳增值税1188元

C.B设备应计算缴纳增值税1363.11元

D.B设备应确认增值税销项税8007.08元

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第1题
甲生产企业(增值税一般纳税人)2019年12月发生以下业务:(1)自营出口自产的自主知识产权的大型数控机床一台,离岸价格(FOB)为100万美元,外汇人民币折合率为1:6.85。(2)内销货物不含税的销售额为450万元。(3)本期购入材料的进项税额为80万元。假设该公司无上期留抵税额,无免税购进的原材料,出口货物征税率13%,退税率为10%。相关出口业务已符合免抵退税申报条件。请根据以上材料,回答下列问题。(1)当期不得免征和抵扣税额是()。

A.0万元

B.68.5万元

C.89.05万元

D.20.55万元

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第2题
甲企业为增值税一般纳税人,2019年4月4日A企业购入一批原材料,购买价款为5200万元(含增值税),适用增值税税率为13%。A企业的应交增值税的进项税额为()万元

A.676

B.4601.77

C.598.23

D.757

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第3题
甲企业为增值税一般纳税人,2019年1月销售自产空调10台,开具增值税专用发票注明价款50000元,另外取得购买方支付的延期付款利息2260元。已知增值税的税率为13%,则甲企业当月销项税额为()元

A.8000

B.7216.55

C.6760

D.8371

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第4题
2021年1月,甲企业(增值税一般纳税人)拥有房产原值8500万,4月1日将其中原值为500万的房产出租,出租期限5年,不含增值税租金2万元/月,其中4—6月为免租期,已知当地政府规定计算房产余值的扣除比例为30%,甲企业为增值税一般纳税人,则2021年应该缴纳的房产税()万元。

A.70.39

B.35.04

C.66.54

D.70.74

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第5题
甲餐饮企业为增值税一般纳税人,2016 年8月,甲餐饮企业提供餐饮服务取得不含税销售额80万元。该企业当月的销项税额为()万元。(2016年)

A.4.8

B.8.8

C.10.4

D.13

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第6题
甲商业企业(位于市区)为一般纳税人,若甲企业从一般纳税人处采购商品,则不含税购买价为2000元,
甲商业企业(位于市区)为一般纳税人,若甲企业从一般纳税人处采购商品,则不含税购买价为2000元,

且可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含税销售价为2200元;若企业从小规模纳税人处采购商品,则不含税购买价为1800元,且可取得税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含税销售价仍为2200元。请对甲商业企业的供应商进行选择。

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第7题
增值税一般纳税人2020年7月份发生的下列经济行为中,可以开具增值税专用发票的是()。

A.丙企业将生产的锅炉直接销售给某物业公司(一般纳税人)

B.乙商场将化妆品销售给消费者

C.丁企业将一批免税药品销售给医药公司

D.甲企业为张某个人提供餐饮服务

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第8题
甲企业为增值税一般纳税人,2020年2月销售家具一批,不含税销售额为100万元,由于货物质量有瑕疵,双方协商后折让10%,并按规定开具红字增值税专用发票,则甲企业该笔业务的销项税额为()

A.8.1万元

B.9万元

C.11.7万元

D.13万元

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第9题
甲家电销售企业(简称甲企业)为增值税一般纳税人。 2018年12月,甲企业采用“以旧换新”方式销售T型号电视机25台,己知该型号电视机正常市场售价为每台5800元(含增值税,适用税率16%),旧电视机每台作价468元(不含增值税)。甲企业上述业务的增值税销项税额为()元。(2018 年改编)

A.40800

B.19550

C.16681.42

D.1700

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第10题
甲企业为增值税一般纳税人。本期外购原材料一批,购买价格为10000元,增值税为1700元,入库前发生的挑选整理费用为500元。该批原材料的入账价值为()

A.12200元

B.11700元

C.10500元

D.10000元

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第11题
甲企业为增值税一般纳税人,本期销售A产品一批,售价为10万元,已知该批A产品成本为8万元,不考虑其他因素,甲企业出售A产品应收取的增值税额为()。

A.17 000

B.13 600

C.13 000

D.10 400

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