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对评估机构出具评估报告及内部审核程序的规定,一般强调审核的实质内容,大多执行二级或三级审核。二级复核的内容一般涉及()。
A.评估计划是否核准,并按规定执行
B.涉及该专业部分的评估方法是否对的
C.重大事项是否进行过恰当的披露
D.表格与报告数值是否对的
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A.评估计划是否核准,并按规定执行
B.涉及该专业部分的评估方法是否对的
C.重大事项是否进行过恰当的披露
D.表格与报告数值是否对的
A.对内部审计师个人表现的年度评估。
B.对已完成的审计工作的内部审核。
C.对审计工作的监督。
D.对准则合规性的外部审核。
A.施工方案
B.应急预案
C.度汛安全措施
D.应急抢险程序
A.有效性
B.独立性
C.存在必要性
D.充分性
ⅡA《标准》中关于质量保障的解释,下列______项说法是正确的。
A.质量保障审核可以为高层管理者和审计委员会提供对内部审计职能的评估
B.对外部复核的适当后续跟进,是内部审计主管的直接督导的责任
C.对内部审计部门的评估主要依照机构的《道德规范》
D.持续的监督限于计划、检查、评价报告以及后续跟进过程
A.制定起草洗钱风险管理政策和程序
B.贯彻落实反洗钱法律法规和监管要求,建立健全反洗钱内部控制制度及内部检查机制
C.识别、评估、监测本机构的洗钱风险,提出控制洗钱风险的措施和建议,及时向高级管理层报告
D.组织落实反洗钱绩效考核和奖惩机制
A.第三方机构对其产品、过程或服务符合指定要求而出具书面证明的程序
B.是证明一个组织的产品、服务、管理体系是否符合相关的标准、技术规范或强制性要求
C.属于合格评估的一种
D.以上都不是
金融机构应当制定本机构的反洗钱交易监测标准,并对其有效性负责。交易监测标准包括并不限于客户的身份、行为,交易的资金来源、金额、频率、流向、性质等存在异常的情形,并应当参考以下因素()
A.中国人民银行及其分支机构发布的反洗钱、反恐怖融资规定及指引、风险提示、洗钱类型分析报告和风险评估报告
B.公安机关、司法机关发布的犯罪形势分析、风险提示、犯罪类型报告和工作报告
C.本机构的资产规模、地域分布、业务特点、客户群体、交易特征,洗钱和恐怖融资风险评估结论
D.中国人民银行及其分支机构出具的反洗钱监管意见