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[多选题]

汇智公司成立于2018年1月,2018年7月认定为增值税一般纳税人,具有进出口资格并完成出口退(免)税备案,适用出口免抵退办法。主要为国内企业在境内外生产经营提供广告服务,该企业提供服务适用增值税税率为6%,出口免税;出口智能化广告产品适用增值税税率为13%,出口退税税率为10%(假设),期初留抵税额为2万元。该企业发生业务如下:(1)该企业2018年4月至2018年6月取得境内广告服务收入300万元。2018年7月至2019年3月取得境内广告服务收入700万元,为境内“走出去”企业在境外提供广告服务取得收入300万元,同期出口智能化广告屏取得收入1300万元,2019年3月评估部门调增公司2018年下半年广告服务收入300万元。(2)假设该企业2018年4月-2019年3月符合加计抵减条件,并于2019年4月申报期已提交声明。当月发生如下业务:①4月2日,外购广告材料一批,取得增值税专用发票,注明价款200万元、增值税进项税额26万元,通过增值税发票平台勾选确认,该部分进项税额在内外销之间无法明确划分。②4月10日,公司结算某商超集团“双11”广告服务费用100万元、增值税销项税额6万元,合计106万元;国内销售智能广告产品200万元、增值税销项税额26万元,开具增值税专用发票收讫款项。③4月15日,公司为国内医疗服务公司提供中东医疗博览会系列广告服务,取得服务收入300万元(RMB),开具出口发票。④4月20日,公司智能化广告产品出口阿联酋公司,出口离岸价30万美元,当日美元对人民币汇率中间价为6.9,有关单证、收汇凭证齐全。⑤4月26日,结算本月新购进劳保用品、广告设计服务、餐饮服务、会议住宿等支出费用,取得4张增值税专用发票,载明金额分别为50万元、100万元、20万元、10万元,通过增值税发票平台勾选确认,以上部分进项税额在内外销之间无法明确划分。根据以上资料,回答以下问题:(1)汇智公司2019年3月前参与加计抵减条件计算的“四项服务”收入包括()。

A.境内广告服务收入700万元

B.境外广告服务收入300万元

C.小规模纳税人广告服务收入300万元

D.出口广告屏收入1500万元

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第1题
小马物流成立于什么时间()

A.2019年10月

B.2015年6月

C.2018年4月

D.2020年1月

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第2题
斑马公司成立于()年

A.2015年

B.2016年

C.2017年

D.2018年

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第3题
根据条件(1)汇智公司适用加计抵减政策说法正确的是()。

A.2018年4月-2019年3月广告服务占全部收入为50%,符合条件

B.2018年4月-2019年3月广告服务占全部收入为50%,不符合条件

C.2018年4月-2019年3月广告服务占全部收入为43.48%,不符合条件

D.2018年4月-2019年3月广告服务占全部收入为55.17%,符合条件

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第4题
纳杰大学成立于()年

A.2016年

B.2017年

C.2018年

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第5题
走去集团成立于什么时候()

A.2018年5月16日

B.2019年10月16日

C.2017年11月16日

D.2018年11月16日

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第6题
以下2021年缴纳残疾人就业保障金为0元的是()。

A.成立于2014年,2020年在职职工人数30人的A企业

B.成立于2018年,2020年在职职工人数25人的B民办非企业

C.2020年在职职工人数200人,安置残疾人3人的C企业

D.2020年在职职工人数100人,安置残疾人1人的D企业

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第7题
甲公司原为执行小企业会计制度的公司,因企业规模扩大和企业组织形式的变更,经董事会批准于2018年1月1日首次执行企业会计准则,对有关会计政策和会计估计作如下变更,对子公司股权投资的后续计量由权益法改为成本法。甲公司对子公司的股权投资2018年年初账面余额为4500万元,其中,投资成本为4000万元,损益调整为500万元,未发生减值。变更日该投资的计税基础为其成本4000万元,假定甲公司计划长期持有对子公司的股权投资。甲公司采用资产负债表债务法核算所得税,适用的所得税税率为25%,甲公司按净利润的10%计提盈余公积,预计在未来期间不会发生变化。甲公司因该事项确认的利润分配金额为()万元。

A.50

B.450

C. 37.5

D.375

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第8题
甲公司2011年年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2018年3月30日,实际对外公布的日期为2018年4月3日。该公司2018年1月1日至4月3日发生的下列事项中,应当作为资产负债表日后事项中的非调整事项的有()。

A.2018年2月1日与A公司签订的债务重组协议执行完毕,该债务重组协议系甲公司于2011年12月25日与A公司签订

B.2018年2月1日与B公司签订的债务重组协议执行完毕,该债务重组协议系甲公司于2018年1月5日与B公司签订

C.2018年2月5日为子公司的银行借款提供担保500万元

D.2018年2月25日从银行借款1000万元

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第9题
2018年1月10日,星海公司以每股6.50元的价格购入B公司每股面值1元的普通股10000股作为交易性金融资产,并支付税金和手续费500元。2018年4月5日,B公司宣告2017年度股利分配方案,每股分派现金股利0.10元,并于4月30日派发。..

2018年1月10日,星海公司以每股6.50元的价格购入B公司每股面值1元的普通股10000股作为交易性金融资产,并支付税金和手续费500元。2018年4月5日,B公司宣告2017年度股利分配方案,每股分派现金股利0.10元,并于4月30日派发。2018年6月30日,B公司股票每股公允价值为7.50元。2018年9月25日,星海公司将B公司的股票出售,收到出售价款86000元。 要求:编制星海公司有关该项交易性金融资产的下列分录: (1)2018年1月10日,购入股票。 (2)2018年4月5日,B公司宣告派发现金股利。 (3)2018年4月30日,收到现金股利。 (4)2018年6月30日,确认公允价值变动损益。 (5)2018年9月25日,将B公司股票出售。

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第10题
2015年12月20日,A公司董事会做出决议,准备购买甲公司股份;2016年1月1日,A公司取得甲公司30%的股份,能够对甲公司施加重大影响;2017年1月1日,A公司又取得甲公司30%的股份,从而能够对甲公司实施控制;2018年1月1日,A公司又取得B公司10%的股份,持股比例达到70%。在上述情况下,购买日为()。

A.2016年1月1日

B.2017年1月1日

C.2018年1月1日

D.2015年12月20日

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