由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失的风险属于()。
A.信用风险
B.市场风险
C.操作风险
D.流动性风险
A.信用风险
B.市场风险
C.操作风险
D.流动性风险
A.内部程序
B.员工
C.信息科技系统
D.决策
用下列资料回答问题:
某中国公司同意采用一增值网络为公司的电子数据切换及电子基金转换业务提供代码服务和信息交流。在转移数据到增值网络VAN之前,公司施行了在线交易流程。内部审计师有责任对该流程进行评估。另外,公司和增值网络VAN声称允许内部审计师每年一次对增值网络VAN控制进行检查与执行,合同还说明在公司会计年度的第二或第三季度内可以突击进入增值网络VAN系统。这一时期已经选定以防干扰增值网络VAN业务流程高峰期。这一条款并未经过内部审计师检查。经董事会批准的年度审计计划要求本年度开展全面审计。在EDI/EFT系统设计时审计人员最不可能提出下列哪项建议?
A.数据安全措施必须编入程序,防止未经授权的个人擅自篡改数据;
B.同意一项电子文件的个人鉴定应当单独作为一数据字段储存;
C.灾难的恢复计划必须建立;
D.必须禁止间接接触电子数据。
A.同意一项电子文件的个人鉴定应当单独作为一数据字段储存;
B.灾难的恢复计划必须建立;
C.数据安全措施必须编入程序,防止未经授权的个人擅自篡改数据;
D.必须禁止间接接触电子数据。
A.划转双方为总部及各级单位与其全资企业、或其所属全资企业间,以及公司直接或间接全资拥有的企业间
B.划转标的企业符合划入方主业及发展规划,且中介机构对划转标的企业划转基准日财务报表出具了无保留意见审计报告
C.划转标的企业的债务及或有负债能够妥善处置,人员能够妥善安置
D.划转双方协商达成一致意见
A.发现卷烟经营单位、部门、人员不规范经营问题,未按规定时间核实、查处上报的
B.开展内部专卖管理监督检查工作不力,未及时发现辖区行业内部不规范经营行为的
C.对不规范经营行为包庇袒护或阻碍、干涉职能部门查处的
D.内部专卖管理监督人员违反工作程序和纪律,利用工作之便谋取不当利益的
A.对甲公司信息系统生成的验收单进行细节测试时,可以以验收单的日期或编号作为识别特征
B.对甲公司应收账款采用函证程序,选择其中的500万元以上的账户作为函证对象,则识别特征为500万元以上这一金额
C.甲公司的发运单是连续编号的,测试的发运单的识别特征可以是从第12345号发运凭证开始,系统每隔125号抽取发运单
D.A注册会计师需要对甲公司的采购人员询问采购过程中的内部控制,则可能将询问的时间、被询问人的姓名及职位作为识别特征
A.作业项目实施过程中的安全防护措施
B.作业现场和作业过程中存在的危险因素和可能出现的问题及相应对策
C.必须遵守的管理制度或程序
D.以上都是
A.内部证实销售发票的数量、价格以及计算的准确性
B.预先编号支票的使用及说明
C.处理现金收入
D.会计人员的资质认定
A.内部控制设计
B.内部控制执行
C.内部控制监督
D.内部控制评价