A.0762多笔查询往账业务
B.0733确认贷记业务
C.073b查证录入状态未知报单
D.577B查证录入记账未知报单
A.录入柜员需将《业务交易单》和原始凭证交复核柜员复核
B.复核柜员可执行“[410006]小额委托收款往账-小额委托收款往账复核”交易对信息进行复核并发送
C.往账发送后,柜员可执行“[410006]小额委托收款往账-小额委托收款往账录入”交易查询该业务的往账状态
D.复核柜员需注意核对接收行行号的正确性
A.企业已收记账,银行尚未收款记账
B.企业已付记账,银行尚未付款记账
C.银行已付款记账,企业尚未付款记账
D.银行未付款记账,企业也未付款记账
(一)建立套账(5分)
为ABC厂建立一套新账,启用日期为2007年1月,账套主管为考生姓名·账套号为考生代码,增加操作人员XX、YY,密码统一为l。
(二)建立下表科目,并装入期初余额(5分)
科目编号 科目名称 借方余额 贷方余额 1001 现金 1000.O0 1002 银行存款 1406000.00 100201 工行存款 1392800.O0 100202 中行存款 13200.O0 1131 应收账款 1470000.O0 1133 其他应收款 7300.O0 1211 原材料 1000000.O0 121101 8.5圆钢 1000000.O0 212l 应付账款 1970000.O0 3101 实收资本 1914300.O0 5101 主营业务收入 5502 管理费用 合计 3884300.O0 3884300.O0
(三)编制记账凭证(5分)
由操作员XX根据下列经济业务编制凭证。
1月4日购入8.5圆钢90吨,每吨3300元(假设无税),已用银行转账支票(1234号)支付。
借:原材料一一一8.5圆钢(121101)297000.O0
贷:银行存款——工行存款(100201)297000.O0
1月5日销售给新华汽车公司汽车三辆,价格l60000元(假设无税),对方尚未付款。
借:应收账款(1131)160000.o0
贷:主营业务收入(5101)160000.oo
1月6日李明报销差旅费l000元,冲其他应收款。
借:管理费用(5502)1000.o0
贷:其他应收款(1133)1000.O0
1月7日提取现金16000元备发工资。
借:现金(1001)16000.O0
贷:银行存款——工行存款(100201)16000.O0
(四)凭证审核、记账、查询、结账(5分)
由操作员YY审核凭证并签章,记账,查询原材料明细账,查询科目汇总表,结账。
(五)编制会计报表(5分)
根据下表格式编制资产负债表,并从账上提取“货币资金”、“应收账款”、“应付账
款”数据。
资产负债表
编报单位:ABC公司2007年1月31日报表编号:会工01表
资产 年初数 期末数 权益 年初数 期末数 流动资产: 流动负债: 货币资金 短期借款 应收账款 应付账款 资产合计 权益合计
A.201380IC卡芯片账户转出
B.201359IC卡抹账
C.201371IC卡芯片账户转出核心补账