内部控制系统包括对资产的接触及记录的实物控制。以下哪项脱离了上述控制目标:A.接触保险箱需
内部控制系统包括对资产的接触及记录的实物控制。以下哪项脱离了上述控制目标:
A.接触保险箱需要两名人员;
B.只有仓库人员和一线的监督员可以接触原材料仓库;
C.邮局汇集了已收到的支票清单;
D.只有销售人员和销售监督员使用销售部门的汽车。
内部控制系统包括对资产的接触及记录的实物控制。以下哪项脱离了上述控制目标:
A.接触保险箱需要两名人员;
B.只有仓库人员和一线的监督员可以接触原材料仓库;
C.邮局汇集了已收到的支票清单;
D.只有销售人员和销售监督员使用销售部门的汽车。
内部审计确认业务的范围应该包括对以下哪项内容的考虑:
A.仅考虑在业务客户控制下的那些系统和记录;
B.最终的业务沟通(亦即审计报告);
C.业务目标、结论和建议;
D.在第三方控制下的相关的实物资产。
A.销售与收款环节的内部控制审计
B.购买与付款环节的内部控制审计
C.成本费用的内部控制审计
D.实物资产的内部控制审计
内部审计活动章程中应包含以下哪项权限要素:
A.确定要开展审计的组织部门;
B.确定应向审计委员会披露类型;
C.接触与绩效审计有关的记录、人员和实物资产;
D.接触外部审计师的业务记录。
A.出纳员同时保管和记录现金存款
B.保安未经授权允许某一仓库员工搬走公司资产
C.不能读取数据的员工被委派监护公司的磁盘庠
D.销售人员采用信贷销售,但销售额超过了信用额度
A.授权控制
B.不相容职务分离控制
C.资产保护控制
D.定期轮岗控制
“实物资产清查”结束后,作为调整账簿记录依据的原始凭证是()。
A、实存账存对比表
B、盘存表
C、银行存款余额调节表
D、往来结算款项对账单
内部审计部门和内部审计人员履行职责时享有下列哪些权限:()。
A.实时查阅与被审计对象经营活动有关的文件、资料等,包括电子数据。
B.参加或者列席保险机构经营管理的重要会议,参加相关业务培训。
C.有权进行现场实物勘查,或者就与审计事项有关的问题对有关机构和个人进行调查、质询和取证。
D.对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的相关资料、资产,有权采取相应的保全措施。
E.对内部审计发现的违反法律、法规、监管规定或者内部管理制度的行为予以制止,对相关机构和人员提出责任追究或者处罚建议。
F.向董事会或者管理层提出改进管理、提高效益的意见或建议。
A.密切监测遵守指定风险限额或权限的情况
B.对接触和使用银行资产的记录进行安全监控
C.定期对交易和账户进行复核和对账
D.主管及关键岗位轮岗轮调、强制性休假制度和离任审计制度
E.重要岗位或敏感环节员工八小时内外行为规范