A.贸易类企业原则上应通过盛骏公司账户、境外银行分账户办理境外贸易结算、保证金业务及其他零星收支等
B.投资类企业原则上应通过盛骏公司账户、境外银行分账户办理境外投资项目结算
C.工程类企业原则上应通过盛骏公司账户、境外银行分账户办理境外工程项目结算
D.工程类企业可根据业务实际,按管理关系报经总部财务部审批后,在境外工程项目所在地银行开立1~2个操作账户,用于接收结算账户转款、支付当地采购与分包款项、缴纳税费、保证金及当地其他项目成本费用等
A.公司银行账户分为实体账户和虚拟账户
B.虚拟账户需按照金融机构要求办理开户手续并进行财务核算
C.虚拟账户作为实现收入归集的一种通道,是在一个银行实体账户下开设多个附属账户
D.虚拟账户附属于主账户,与主账户配套使用
A.文化、体育和娱乐业,有限责任公司,归类为417商业存款
B.水利、环境和公共设施管理业,股份有限公司,归类为415工业存款
C.有字号的个体工商户,归类为422私营企业及个体户存款
D.公共管理和社会组织,村民委员会,归类为428社会团体存款
A.文化、体育和娱乐业,有限责任公司,归类为417商业存款
B.水利、环境和公共设施管理业,股份有限公司,归类为415工业存款
C.有字号的个体工商户,归类为422私营企业及个体户存款
D.公共管理和社会组织,村民委员会,归类为428社会团体存款
A.各单位可根据业务实际,自主选择加入以盛骏投资公司或财务公司为主办企业的跨境资金池,盛骏投资公司或财务公司应按照国家外汇监管相关规定,及时办理入池成员企业备案
B.盛骏投资公司要加强集团公司境外统建资金池运营管理工作,具备条件的企业,应依托盛骏投资公司搭建本企业层面境外资金池,开展内部资金盘活调剂,办理内部融资业务
C.不具备条件的企业不允许搭建本企业层面国家或地区资金池
D.各单位单独搭建国家或地区资金池的,应按照总部相关资金管理规定,做好资金账户、资金收支及筹融资业务管理,健全风险防控机制,确保资金池运转有序,资金风险可控、在控
A.分级控制
B.分散处理
C.专人代办
D.一手清
A.在商业银行、政策性银行开设的银行账户
B.在集团财务公司开设的内部账户
C.在证券公司、期货公司等机构开设的证券资金账户
D.工会、党费等非财务部门管理使用的账户
A.境外非政府组织境内代表机构捐赠外汇账户收支范围为境外非政府组织总部拨付的捐赠项目外汇资金,及其在境内的合法支出。
B.境内企业接受或向境外营利性机构或境外个人捐赠,其捐赠外汇账户的开立、使用、变更、关闭按照资本项目外汇账户管理相关规定办理。
C.县级(不含)以上国家机关、根据有关规定不登记和免予社团登记的部分团体接受或向境内捐赠,应持申请书在银行办理外汇收支手续。
D.境外非政府组织境内代表机构凭申请书、境外非政府组织总部与境内受赠方之间的捐赠协议办理外汇入账手续。
要求:
1.a. 列举并解释四种必须完全分离的岗位职责。
b. 列举并解释Zhao兼任的两个帮助她转移公司资金的职责。
2.列举并解释两种公司保全资产的方法,和两种加强资产保全内部控制的方法。
3.参照COSO内部控制框架回答下列问题:
a. 列举并描述三个内部控制目标。
b. 列举并描述内部控制五要素。
4.列举并解释内部控制提供合理保证的三种方式。
A.境外非政府组织境内代表机构捐赠外汇账户收支范围为境外非政府组织总部拨付的捐赠项目外汇资金,及其在境内的合法支出。
B.境内企业接受或向境外营利性机构或境外个人捐赠,其捐赠外汇账户的开立、使用、变更、关闭按照资本项目外汇账户管理相关规定办理。
C.县级(含)以上国家机关、根据有关规定不登记和免予社团登记的部分团体接受或向境外捐赠,应持申请书在银行办理外汇收支手续。
D.境外非政府组织境内代表机构凭申请书、境外非政府组织总部与境内受赠方之间的捐赠协议办理外汇入账手续。