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某化工厂(一般纳税人)发生的下列()业务,不允许抵扣进项税额。
A.进口材料取得的海关完税凭证上注明的增值税额
B.购进辅助材料取得增值税专用发票上注明的增值税额
C.购料时卖方转来的代垫运费(货票台头开化工厂)
D.为职工活动购进的娱乐设施取得增值税专用发票上注明的增值税额
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A.进口材料取得的海关完税凭证上注明的增值税额
B.购进辅助材料取得增值税专用发票上注明的增值税额
C.购料时卖方转来的代垫运费(货票台头开化工厂)
D.为职工活动购进的娱乐设施取得增值税专用发票上注明的增值税额
A.进口材料取得海完税凭证上注明的增值税额
B.购进辅材料取得增值税专用发票上注明的增值税额
C.购进免税农产品时取得的销售发票
D.因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失
(1)向某商场销售彩色电视机120台,每台售价2340元(含税),销货款已收到。
(2)购入电子元器件,价款15万元,取得增值税专用发票,注明的增值税进项税为2.55万,货款已用银行存款支付。
(3)作为本厂职工福利,发放50台,成本价每台1500元,售价每台2000元(不含税)。
要求:计算电视机厂当月应纳增值税的税额,并作相应的会计处理。
A.0万元
B.4.8万元
C.7.2万元
D.10.4万元
某商业企业是增值税一般纳税人,2018年2月增值税留抵税额3000元,3月发生下列业务:(1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税34000元,这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收人150000元。(2)购入书包10000个,取得的增值税专用发票上注明价款100000元,增值税17000元,将其中500个赠送某共建小学,其余以每个20元的零售价格全部零售。(3)将本企业电梯广吿位出租给某广告公司发布广告,收取含税广告位占用费40000元,该建筑取得于“营改增”之前,该商业企业对此项业务选择简易计税方法计税。(4)为B食品厂(增值税一般纳税人)代销橄榄油,取得零售收入79100元。和B食品厂结账,支付B食品厂45200元(含税),取得增值税专用发票。另向B食品厂收取结账额5%的返还收入。(5)将企业使用过的包装物卖给废品回收公司,取得含税收人6000元。(其他相关资料:上述相关增值税专用发票均经过认证并允许抵扣)要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。(1)该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额;(2)该企业当期的增值税销项税额;(3)该企业当期应纳的增值税。
A.0%
B.3%
C.6%
D.13%
增值锐一般纳税人发生下列业务可以向购买方开具专用发票的是()
A.销售免税货物
B.向消费者销售应税货物
C.销售报关出口货物
D.提供应税劳务
A.增值税一般纳税人将自产香水用于连续生产化妆品
B.增值税一般纳税人将外购的货物用于对外投资
C.增值税一般纳税人将外购货物用于集体福利
D.增值税一般纳税人自产的产品因自然灾害发生损失
E.增值税一般纳税人将自产货物用于职工福利
房地产开发企业向消费者个人销售房屋
百货公司向小规模纳税人零售食品
超市向消费者个人销售红酒
会计师事务所向一般纳税人提供咨询服务
A.11.75
B.0
C.10.4
D.19.5
A.A企业将生产的锅炉直接销售给某物业公司(一般纳税人)
B.B企业为张某个人提供餐饮服务CC商场将化妆品销售给消费者
C.D企业将一批免税药品销售给医药公司
A.丙企业将生产的锅炉直接销售给某物业公司(一般纳税人)
B.乙商场将化妆品销售给消费者
C.丁企业将一批免税药品销售给医药公司
D.甲企业为张某个人提供餐饮服务