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[主观题]

城市一家化工企业为一般纳税人,主要业务以外购化妆品生产和销售成套化妆品,2010有关生产经营情况如下:(1)外购化妆品取得增值税专用发票,支付价散2400万元、增值税额408万元,已验收入库;(2)生产领用外鹏己限化妆品2500万元。其他生产费用978万元生产成套化妆品37万元,每件成套化妆单位成本94元:(3)批发销售成套化妆品25万件,开具增值税专用发票,取得销售额6000万,零售成套化妆品8万件,开具普通发票,取得含增值税收入2340万元(4)从事服务业劳务取得收入100万元;(5)发生产品销售费用1500万元(其中广告和业余宣传费1300万元),财务费总270万元(其中向甲公司借款200万元,支付利息费20万元,银行同期同类贷款年利率7%),管理费用640万元,(其中业务招待费80万元)(6)7月发生意外事放损失库存的外购化放品30万元(不含增值税)10月取得保险公司赔款15万元(7)其他营业外支出180万元(其中包括工商行政机关罚款10万元:赞助当地一支定球队30万元:通过公益性社会团体向受灾地区捐赠140万元)(8)全年计入成本、费用中的实发工资总额540万元(经税务机关核实为合理的工资支出):发生的工会经费15万元、职工福利费82万元,职工教育经费18万元。试计算该企业2010年:(1)应缴纳的增值税、消费税、营业税;(2)应缴纳的城建税、教育费附加;(3)应缴纳的企业所得税额。

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第1题
A公司为一家已备案的一般纳税人综服企业,其退税管理类别被税务机关评定为一类综服企业,主要从事自营出口、代理出口及外贸综合服务业务。丰兴公司为增值税一般纳税人生产企业,主要生产经营各类皮箱及皮包,并已办理出口退(免)税备案,首次委托A公司代办退税。B公司为增值税一般纳税人生产企业,出口各类儿童玩具,A公司常年为其代办退税。请根据给出的条件,回答下列问题:(1)丰兴公司在办理出口退(免)税备案后,首次委托A公司代办退税前向主管税务机关报送的资料是()。

A.《代办退税情况备案表》

B.《外贸综合服务企业代办退税申报表》

C.《代理出口货物证明表》

D.代办退税专用发票

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第2题
某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),主要经营内销和出口业务,2013年3月实际向税务机关缴纳增值税40万元,出口货物免抵税额4万元。另外,进口货物缴纳增值税17万元,缴纳消费税30万元。该企业2013年3月应缴纳城市维护建设税()万元。

A.2.80

B.3.08

C.5.8

D.2.52

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第3题
某建筑公司为增值税一般纳税人,从事建筑、安装、装饰等多业经营,2016年7月份发生如下业务:(1)承

某建筑公司为增值税一般纳税人,从事建筑、安装、装饰等多业经营,2016年7月份发生如下业务:

(1)承包本市一家工厂的厂房建设工程,本月全部完工,建设施工合同中注明工程总价款为2000万元。另外得到对方支付的提前竣工奖100万元。建筑公司购进用于改造工程的材料,取得的增值税专用发票,发票上注明的含税金额为880万元。

(2)承包外市一家制药厂厂房改造工程,当月竣工结算,工程总价款为5550万元,发生分包支出1200万元,取得分包企业开具的增值税专用发票。

(3)承包一家商场的装饰工程,完工后向商场收取人工费20万元、管理费5万元、辅助材料费7万元。工程主要材料由商场提供。

(4)将一处闲置办公楼对外出租,取得当月租金收入33万元。

已知:上述金额均为含税金额,上述业务均按一般计税方法计算。

根据上述资料,回答下列问题:

(1)业务(1)应缴纳的增值税为()万元。

A.208.11

B.198.20

C.80.25

D.95.24

(2)业务(2)应预缴的增值税为()万元。

A.150

B.111.57

C.100

D.78.38

(3)业务(2)应缴纳的增值税为()万元。

A.550

B.431.08

C.150

D.118.92

(4)该公司当月合计应缴纳的增值税为()万元。

A.204.66

B.356.82

C.554.19

D.557.36

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第4题
某县城一家建筑公司为增值税一般纳税人,从事建筑、安装、装饰等多业经营,2019年7月份发生如下业务:(1)承包一家工厂的厂房建设工程,本月全部完工,建设施工合同中注明工程总价款为2 000万元。另外得到对方支付的提前竣工奖120万元。(2)承包一家服装厂厂房改造工程,工程总价款为500万元,建筑公司购进用于改造工程的材料,取得的增值税专用发票注明的价款为80万元。另支付水电费,取得专用发票注明税额为3万元。(3)承包一家商场的装饰工程,完工后向商场收取人工费30万元、管理费6万元、辅助材料费3万元。工程主要材料由商场提供。(4)将本企业闲置的2辆搅拌车出租给其他建筑公司,租期为半年,每月租金为3万元。对方一次性支付租金18万元。已知:上述收入均为不含税收入,上述业务均按一般计税方法计算。要求:根据上述资料,回答下列问题。根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列58-61小题。58.业务(1)应缴纳的增值税为()万元

A.189.91

B.198.20

C.100

D.95

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第5题
A公司是一家从事二手车经销业务的增值税一般纳税人,2020年5月销售收购的二手车,取得含税销售额100万元。A公司的增值税应纳税额为()元

A.4,854

B.4,975

C.19,417

D.29,126

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第6题
位于市区的A卷烟厂为增值税一般纳税人,2019年11月主要情况如下:(1)向主管税务机关正常缴纳增值

位于市区的A卷烟厂为增值税一般纳税人,2019年11月主要情况如下:(1)向主管税务机关正常缴纳增值税50000元、消费税80000元。(2)税务机关查账后,补缴消费税20000元和增值税13000元,被处以罚款10000元,加收滞纳金1000元。(3)进口一批烟丝,海关征收进口关税80000元、增值税130000元、消费税300000元。(4)受位于县城的B卷烟厂委托加工一批烟丝,B卷烟厂提供的烟叶成本为60000元,A卷烟厂收取加工费(不含增值税)金额为14200元。请计算:

(1)A卷烟厂应代收代缴B卷烟厂的城市维护建设税()元。

(2)A卷烟厂应代收代缴B卷烟厂的教育费附加和地方教育费附加共()元。

(3)A卷烟厂当月自身业务应缴纳的城市维护建设税()元。

(4)A卷烟厂当月自身业务应缴纳的教育费附加和地方教育费附加共()元。

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第7题
B公司为增值税一般纳税人, 增值税税率为13%,2020年12月 发生下列经济业务: (1) 销售产品批,

B公司为增值税一般纳税人, 增值税税率为13%,2020年12月 发生下列经济业务: (1) 销售产品批,货款及税款尚未收到。开出的增值税专用发票上注明售价为50000元,增值税为6 500元。该批产品成本为20000元。 (2)本月业务招待费2000元,以转账支票付讫。 (3)结转出售固定资产净收益5000元。 (4)用银行存款支付广告费3000元。 (5) 按规定确认本月应交城市维护建设税5000元、教育费附加1000元。 (6)计算确认本月应交所得税,税率为25%。要求: (1) 逐笔编制会计分录; (2) 计算营业利润、利润总额和净利润

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第8题
A公司是一家从事污水处理业务的企业,为增值税一般纳税人。受政府委托对城市生活污水进行净化处理,收取处理费用,净化后的废水测试达到排放标准后直接排入河流。A公司可以享受资源综合利用增值税即征即退政策()
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第9题
某汽车轮胎厂为增值税一般纳税人,下设一家非独立核算的门市部,2008年8月该厂将生产的一批汽车轮胎交门市部,计价60万元。门市部将其对外销售,取得含税销售额77.22万元。汽车轮胎的消费税税率为3%,该项业务应缴纳的消费税额为()。

A.1.54万元

B.1.8万元

C.1.98万元

D.2.32万元

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第10题
某市一家进出口外贸企业为增值税一般纳税人,2021年7月发生以下业务:从境内某服装公司采购服装一批,增值税专用发票上注明的价款和税金分别为80万元和10.4万元。当月将该批服装全部出口,离岸价格为150万元人民币。假设增值税出口退税率为13%,其出口退税额是()万元。

A.11.75

B.0

C.10.4

D.19.5

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第11题
B公司是综合保税区试点增值税一般纳税人,以板材为主要原材料,生产浴室柜,该企业8月发生以下业务,其中适用出口退(免)税政策的有()。

A.报关出口到美国的浴室柜

B.向保税区销售的浴室柜

C.向试点区域内非试点企业销售的浴室柜

D.从韩国进口的pvc板材,未经加工出口到欧洲

E.向广德保税物流中心(B型)销售的浴室柜

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