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[判断题]

在各项业务活动或申诉审核过程中,向公司提供虚假凭证属于伪造提供虚假资料的行为,违反了红线标准()

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第1题
商务策划立项指拟实施的()经项目部内部评审后,由项目向分公司(公司)提出立项申请,经分公司(公司)审核同意的业务活动。

A.专项商务策划 

B.整体商务策划 

C.专项商务策划和整体商务策划 

D.专项商务策划或整体商务策划

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第2题
某大型金融机构前几年制定并向所有员工发布了公司行为规则。为了向审计委员会提供遵循公司行为规
则的最佳情况,下列______项审计方法最好。

A.全面评价公司行为规则的综合性以及遵循公司行为规则的情况,将有关结果向审计委员会报告

B.全面评价公司在遵循行为规则的做法,并向审计委员会报告

C.审核员工在遵循公司行为规范条款方面的活动,并向审计委员会报告

D.对员工的各项交易情况进行测试,查出违反行为规则的潜在情况

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第3题
在公司商业活动中,需要参加业务单位的各类活动(包括宴请等)或接待业务单位,应提前向公司申报,获得许可后方可参加()
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第4题
跨境人民币业务展业原则中由境内机构或个人单方面出具的、通过网络下载或传真的交易单证,应由提交人()。

A.担保证明

B.加盖具有法律效力的印章或签字证明

C.加盖公司公章和法人章证明

D.加盖公司公章或法人章证明依据:跨境人民币业务展业原则总则审核要点

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第5题
V公司系ABC会计师事务所的常年审计客户。2004年11月,ABC会计师事务所与V公司续签了审计业务约定
书,审计V公司2004年度会计报表。假定存在以下情形:

(1)V公司由于财务困难,应付ABC会计师事务所2003年度审计费用100万元一直没有支付。经双方协商,ABC会计师事务所同意V公司延期至2005年底支付。在此期间,V公司按银行同期贷款利率支付资金占用费。

(2)V公司由于财务人员短缺,2004年向ABC会计师事务所借用一名注册会计师,由该注册会计师将经会计主管审核的记账凭证录入计算机信息系统。ABC会计师事务所未将该注册会计师包括在V公司2004年度会计报表审计项目组。

(3)甲注册会计师已连续5年担任V公司年度会计报表审计的签字注册会计师。根据有关规定,在审计V公司2004年度会计报表时,ABC会计师事务所决定不再由甲注册会计师担任签字注册会计师。但在成立V公司2004年度会计报表审计项目组时,ABC会计师事务所要求其继续担任外勤审计负责人。

(4)由于V公司降低2004年度会计报表审计费用近1/3,导致ABC会计师事务所审计收入不能弥补审计成本,ABC会计师事务所决定不再对V公司下属的2个重要的销售分公司进行审计,并以审计范围受限为由出具了保留意见的审计报告。

(5)V公司要求ABC会计师事务所在出具审计报告的同时,提供内部控制审核报告。为此,双方另行行签订了业务约定书。

(6)ABC会计师事务所针对审计过程中发现的问题,向V公司提出了会计政策选用和会计处理调整的建议,并协助其解决相关账户调整问题。

要求:请根据中国注册会计师职业道德规范有关独立性的规定,分别判断上述六种情形是否对ABC会计师事务所的独立性造成损害,并简要说明理由。

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第6题
最终申诉是指省公司对国网客服中心审核未通过的申诉有不同意见,向国网营销部提出的第二次申诉,以及国网营销部发起的抽检修正工作。()
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第7题
以下说法正确的有()

A.在从业过程中应避免下列违规行为:代签名、提供虚假客户资料、销售误导客户 在日常工作中,业务人员要积极推崇公司文化,严格遵守公司的考勤、会议等各项管理规定

B.在日常工作中,要积极维护代理机构及客户应有的权益,保守客户秘密

C.在日常工作中,要不断提高自身业务技能,要做好网点工作人员的培训辅导工作

D.如实、正确地向代理机构及客户介绍、宣传、讲解公司产品及相关条款内容

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第8题
润华企业在开发销售过程中向购房者、供应商收取多种手续费、违约金,以及向政府部门取得的手续费收入,其中需要收到款项的当月确认增值税及计提增值税附加税的是()

A.公司在生产经营过程中收到的招标文件工本费、各项手续费

B.城市公司针对客户刷多张银行卡收取的手续费

C.当月取得的更名/换房手续费收入

D.代扣代缴个人所得税取得的手续费收入

E.取得的客户退房违约金或退定违约金

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第9题
机构业务日常展业中不得有以下行为()
A.违规委托第三方机构进行投资者招揽或服务活动、获取并向其输送不正当利益B.违规向投资者推荐第三方机构金融产品、投资服务等获取不正当利益C.与机构投资者约定分享收益、分担损失,或以向投资者承诺返还承揽奖励,或者以明显低于行业水平收费等不正常竞争手段招揽项目、商定服务费D.在机构业务承揽、询价、投标竞标、资格申请、推介销售、业务拓展等活动过程中,通过赠送财物或福利、承担费用、透露保密信息、利益许诺或其他方式,向相关方输送不正当利益、争取业务机会E.在项目或客户尽职调查、服务对接过程中,收取相关主体提供的不正当利益,制假造假、掩盖业务风险、隐瞒质量问题或违约事实、谎报业绩、粉饰数据或其他行为F.机构业务展业过程中其他谋取或输送不正当利益的行为
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第10题
在协查过程中或者协查后,对于确实存在洗钱嫌疑而被限制部分业务的客户,当客户产生疑虑或向公司咨询时,公司各级机构及人员尽量以()原因妥善解释,避免引起客户警觉,增加泄密风险,或引起客户投诉

A.监管规定

B.公司内控要求

C.技术

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