一般纳税人购进货物、无形资产或不动产，接受加工修理修配劳务、服务时，按应计入相关成本和费用的金额，借记“在途物资”“原材料”“库存商品”“生产成本”“无形资产”“固定资产”“管理费用”等科目，按可抵扣的增值税额应借记的科目是（）。

A.应交税费—应交增值税（销项税额）

B.应交税费—应交增值税（进项税额）

C.应交税费—应交增值税（进项税额转出）

D.应交税费—应交增值税（出口退税）

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第1题

一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，按当月未认证的可抵扣增值税额，借记（)。

A.应交税费—待认证进项税额

B.应交税费—待抵扣进项税额

C.应交税费—待转进项税额

D.应交税费—应交增值税—进项税额

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第2题

“待转销项税额”明细科目核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收人（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需以后期间确认为销项税额的增值税税额（）

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第3题

增值税一般纳税人发生的下列情形中,不得开具专用发票的是（)。A. 提供应税劳务B.将货物无偿赠

增值税一般纳税人发生的下列情形中,不得开具专用发票的是()。

A. 提供应税劳务

B.将货物无偿赠送给其他一般纳税人

C. 零售单位销售货物给一股纳税人

D.转让无形资产或销售不动产

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第4题

下列行为中，属于增值税视同销售行为的有（）

A．在同一个县（市）范围内设有两个机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送另一机构用于销售B．将自产货物作为股利分配给股东C．将外购的货物用于集体福利D．将委托加工收回的货物用于个人消费E．其他单位或者个人代销；（2）销售代销货物；（3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；（4）将自产或者委托加工的货物用于非应税项目；（5）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；（6）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；（7）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者；（8）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人；（9）单位和个体工商户向其他单位或者个人无偿销售应税服务、无偿转让无形资产或不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外；（10）财政部和国家税务总局规定的其他情形

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第5题

下列可以开具增值税专用发票的情形是（）。

A.向消费者个人销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产的

B.商业企业向供货方收取的各种收入

C.一般纳税人会计核算不健全，或者不能够提供准确税务资料的

D.商业企业一般纳税人零售服装、鞋帽等劳保专用部分的

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第6题

下列通过“应交税费——待抵扣进项税额”进行核算的业务有（)。A.辅导期一般纳税人取得尚未进行交

下列通过“应交税费——待抵扣进项税额”进行核算的业务有()。

A.辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证增值税抵扣凭证注明或者计算的进项税额