A.可流通股股份过度集中的股票;
B.前六个月内股票价格的波动幅度(最高价/最低价)超过200%的股票;
C.证券公司持有一家上市公司已发行股份的5%以上的,该证券公司不得以该种股票质押;但是,证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的,不受此限。
D.上一年度亏损的上市公司股票;
E.证券交易所特别处理的股票;
F.证券交易所停牌或除牌的股票;
A.融资融券业务
B.约定回购式证券交易
C.股票质押式回购业务
D.质押式报价回购业务
A.由证券登记结算机构出具的质物的权利证明文件
B.中国人民银行颁发的贷款卡(证)
C.上月的资产负债表,损益表和净资本计算表及经会计(审计)师事务所审计的上一年度的财务报表(含附注)
D.企业法人营业执照,法人代码证,法定代表人证明文件
E.用作质物的股票上市公司的基本情况
A.资产具有充足的流动性,且具备还本付息能力;
B.客户交易结算资金经中国证券监督管理委员会认定已实现有效独立存管,未挪用客户交易结算资金;
C.已按中国证券监督管理委员会规定提取足额的交易风险准备金;
D.其自营业务符合中国证券监督管理委员会规定的有关风险控制比率;
E.已按中国证券监督管理委员会规定定期披露资产负债表,净资本计算表,利润表及利润分配表等信息;
F.最近一年经营中未出现中国证券监督管理委员会认定的重大违规违纪行为或特别风险事项,现任高级管理人员和主要业务人员无中国证券监督管理委员会认定的重大不良记录;
会计分录:1.甲企业要委托某证券公司从深圳证券交易所购入A上市公司股票,先在该公司以企业名义开立证券资金户头并存入资金800万。
2.从深圳证券交易所购入A上市公司股票50万股(假设价值为600万元),并将其划分为交易性金融资产。
3.将多余的资金转回原开户银行。
A.股票质押回购交易
B.约定购回式证券交易
C.质押式报价回购交易
D.债券质押式回购交易