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更多“一般来说，生产与仓储循环的内部控制包括两大控制系统：一是（）…”相关的问题
第1题
在A注册会计师提出的以下与存货内部控制相关的观点中，你认同的是（)
A.与采购相关的存货内部控制：请购单应当事先连续编号
B.与仓储相关的存货内部控制：接触存货实物须经管理层授权
C.与领用相关的存货内部控制：领料单应事先连续编号并定期清点
D.与加工相关的存货内部控制：使用生产指令和材料需求报告是一项基本的控制措施
第3题
关于分层审核的范围，说法正确的是（）
A.分层审核循环覆盖生产相关所有区域
B.最长周期不超过一个月以确保对所有工位的有效审核
C.分层审核范围包括：制造区域；仓储区域；其他关联的必要区域（如：工装模具维护保养区域）
第4题
天津会计师事务所接受委托审计甲公司2011年的财务报表，A注册会计师作为审计项目合伙人负责该项目审计。在制定审计计划过程中，A注册会计师对甲公司的内部控制进行了充分的了解，相关事项如下：（1）产成品发出时，由仓储部门填制一式四联的出库单。仓储部门发出产成品后，将出库单第一联留存登记产成品卡片，第二联交销售部留存，第三、四联交财务部记账会计甲，由记账会计甲负责登记产成品总账和明细账。（2）会计乙负责开具销售发票。在开具销售发票之前，核对装运凭证和销售单，并对照公司商品价目表填写销售发票的价格。（3）甲公司采购部根据经批准的请购单发出订购单。货物运达后，验收部根据订购单的要求验收货物，并编制一式三联的验收单。（4）甲公司授权财务经理签署支票，财务经理将其授权交由会计丙负责，会计丙根据已批准的付款凭单，在确定支票收款人名称与付款凭单内容一致后签署支票，并在付款凭单上加盖“已支付”的印章。为了方便付款，公司支票印章、财务经理个人名章由会计丙负责保管。（5）生产计划部根据批准顾客订单，签发预先编号的生产通知单。根据生产通知单仓储中心组织发料并填写发料单，其中一联留存，一联连同材料交还领料部门，其余两联经仓储中心登记材料明细账后送财务部门进行材料收发核算和成本核算。（6）甲公司指派专人负责与开户银行的对账工作，每半年一次编制银行存款余额调节表，对未达账项应分析原因，并及时报告财务经理，及早处理。（7）甲公司设立了内部审计部，并直接对总经理负责。每年对子公司和各业务部进行审计，出具的内部审计报告提交总经理。要求：假定未描述的其他内部控制不存在缺陷，请指出甲公司内部控制设计、运行和维护中是否存在缺陷，如果存在缺陷，请分别指正
第11题
注册会计师是周琳是东海科技公司2007年度财务报表审计的负责人，周琳在对该公司销售与收
款循环内部控制了解和测试中进行了下列工作：了解到东海科技公司针对销售收入和销售费用的业绩评价控制包括财务经理每月审核实际销售收入（按产品细分）和销售费用（按费用项目细分），并与预算数和上年同期数比较，对于差异金额超过6%的项目进行分析并编制分析报告，销售经理审阅该报告并采取适当跟进措施。注册会计师周琳抽查了最近三个月的分析报告，并看到上述管理人员在报告人签字确认，证明该控制已经得到执行。然而，周琳在与销售经理孙某的讨论中，发现他对分析报告中明显异常的数据并不了解其原因，也无法作出合理解释，从而显示该控制并未得到有效的运行。
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（1）为什么会出现内部控制存在且被执行，注册会计师却认为东海科技公司控制可能运行无效？为什么？
（2）简述测试控制运行的有效性与确定控制是否得到执行两者联系和区别。
（3）在测试控制运行的有效性，注册会计师周琳还应当从哪些方面获取关于控制是否有效运行的审计证据？
