“控制自我评估”是当前寿险公司内部控制的一个新的发展趋势。以下关于“控制自我评估”基本特征的描述,说法正确的是():①“控制自我评估”关注业务的过程和控制的成效:②“控制自我评估”由管理部门和职员共同进行:③“控制自我评估”是用结构化的方法开展评估活动:④“控制自我评估”是寿险公司定期或不定期地对自己内部控制系统进行评估。
A.①②③④
B.①②③
C.②③④
D.①③④
A.①②③④
B.①②③
C.②③④
D.①③④
寿险公司内部控制评价应从以下()方面进行:
A.健全性
B.高效性
C.稳定性
D.合理性
E.有效性
F.监督性
寿险公司内部控制评价应遵循以下原则():
A.全面性原则
B.一致性原则
C.公正性原则
D.重要性原则
E.及时性原则
F.合理性原则
G.高效性原则
A.确定开展年度内部控制设计有效性评估的工作范围和方法
B.协调和解决公司跨部门的内部控制评价过程中出现的重大事项
C.确定开展年度业务控制活动运行有效性评估的工作范围和方法
D.实施内部控制设计和执行的有效性评估,并分析其设计和执行的有效性
在重组过程中,管理层删除许多传统程序并开展以下哪些工作都是合适的
Ⅰ、进一步强调对公司内部业务的监测;
Ⅱ、就员工业绩及其动机性质提出有别与传统控制技术的不同假设;
Ⅲ、进一步强调自我纠正型控制活动和工艺自动化。
A.只有Ⅱ和Ⅲ是对的
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对
C.只有Ⅰ和Ⅱ是对的
D.只有Ⅰ和Ⅲ是对的
A.甲公司为上市公司,其核心管理人员在母公司兼职,在该人员指令下,上市公司承担了母公司发生捐款
B.乙公司为减少生产成本,减少环保投入,致使大量污水排入周边水域,导致环境污染
C.丙公司设立审计委员会,负责监督公司内部控制有效实行和内部控制自我评价状况
D.丁公司公司文化是“不惜一切代价做大市场”
在审计业务的计划阶段制定流程图的目的是什么?
A.评估某项活动中内部控制措施的有效性。
B.记录对公司内部控制框架的理解情况。
C.开展内部控制测试。
D.评估内部控制风险。
标的制定、业务活动的组织、对风险的识别、评估和反应,还会影响公司内部控制体系的执行、公司经营目标及整体战略目标的实现
A.如果控制设计不合理,则不必实施控制测试
B.如果在评估认定层次重大错报风险时预期控制的运行是有效的,则应当实施控制测试
C.如果认为仅实施实质性程序不足以提供认定层次充分、适当的证据,则应当实施控制测试
D.对特别风险,即使拟信赖的相关控制没有发生变化,也应当在本次审计中实施控制测试
A.实验法
B.调查法
C.观察法
D.问卷法