不定项一:(4)下列有关甲公司企业所得税征收管理的表述中,正确的是()
A.如果2019年度税前所得不足以弥补2018年度亏损,甲公司仍需办理2019年度企业所得税汇算清缴
B.甲公司企业所得税的纳税地点为是企业登记注册地日本
C.甲公司应当于每月终了之日起15日内,向税务机关预缴企业所得税
D.甲公司2019纳税年度自2019年1月1日起至2019年12月31日止
ACD
A.如果2019年度税前所得不足以弥补2018年度亏损,甲公司仍需办理2019年度企业所得税汇算清缴
B.甲公司企业所得税的纳税地点为是企业登记注册地日本
C.甲公司应当于每月终了之日起15日内,向税务机关预缴企业所得税
D.甲公司2019纳税年度自2019年1月1日起至2019年12月31日止
ACD
A.所得税225万元
B.城市维护建设税7万元
C.教育费附加3万元
D.增值税100万元
A.甲企业2019年享受免税优惠政策
B.甲企业适用15%的企业所得税税率
C.甲企业2019年享受减半征收的优惠政策
D.购人安全生产专用设备投资额的10%可以依法抵扣甲企业2019年的应纳税所得额
A.国债利息收入
B.研发费用加计扣除
C.技术转让所得减免
D.高新技术企业减免
52. 甲公司现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的金额为()元。A.110000
B.80000
C.90000
D.120000
甲公司现金流量表中“购买商品、接受劳务支付的现金”项目的金额为()元。A.0
B.10000
C.60000
D.50000
甲公司现金流量表中“支付给职工以及为职工支付的现金”项目的金额为()元。A.0
B.21500
C.21000
D.22500
甲公司现金流量表中“支付的各项税费”项目的金额为()元。A.8000
B.7500
C.6000
D.6500
甲公司现金流量表中“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目的金额为()元。A.90000
B.85000
C.94000
D.76000
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
A.2018年12月31日未分配利润金额为负271万元
B.2019年应交所得税为75万元
C.2019年无需缴纳所得税
D.2019年12月31日未分配利润为负46万元
A.工资收入6000元
B.托儿补助费500元
C.住房补贴1000元
D.差旅费津贴300元
A.该管理用设备2×17年应计提的折旧额为100万元
B.该项会计估计变更影响2×17年资产负债表“应交税费”项目的金额为7万元
C.因该项会计估计变更2×17年应确认递延所得税资产7万元
D.该项会计估计变更影响2×17年利润表“净利润”项目的金额为21万元
甲公司为居民企业,2014年有关收支情况如下:
(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。
(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元
(3)发生业务招待费50万元,其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、佣金合计2600万元。
已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求:根据下列资料,分析回答以下小题。
甲公司下列收入中,应计入企业所得税应纳税所得额的是()。
A.国债利息收入20万元 B.客户合同违约金收入2万元 C.转让机器设备收入40万元 D.产品销售收入5000万元
A.-4
B.-10
C.4
D.10
A.1个月,30日
B.3个月,60日
C.5个月,60日
D.6个月,90日