增值税一般纳税人外购货物(已经抵扣进项税额)发生的下列情形中,需要做进项税额转出的有()
A.用于集体福利
B.因管理不善丢失
C.用于对外投资
D.用于免税项目
ABD
A.用于集体福利
B.因管理不善丢失
C.用于对外投资
D.用于免税项目
ABD
A.54万元
B.27万元
C.13.85万元
D.18万元
A.3.84
B.3.60
C.4.24
D.4.32
A.164
B.165
C.149
D.183.2
A.购买办公用复印机所发生的进项税
B.购买货车所发生的进项税
C.购进餐饮服务发生的进项税
D.购买商品用于职工福利所发生的进项税
A.小轿车生产厂销售自产小轿车支付的运输费可以凭票抵扣增值税的进项税
B.汽车经销商境内采购用于销售的小轿车所支付的运费可以凭票抵扣进项税
C.汽车生产厂所支付的境外技术咨询费取得解缴税款完税凭证的可以抵扣进项税
D.机械厂外购小轿车自用所支付的运输费可以凭票抵扣进项税
A.0万元
B.145.2万元
C.26.4万元
D.171.6万元
(1)向某林场购入原木3000立方米,规定的收购凭证注明支付款项300000元,委托运输公司将上述原木运送回厂,支付运输费1000元;
(2)外购生产用油漆一批,取得增值税专用发票,注明价款25000元,增值税4250元,将其中20%用于企业生产车间的厂房维修;
(3)外购生产用粘胶一批,取得增值税专用发票,注明价款10000元,增值税1700元,将其中10%赠送给购买企业木质地板的老客户;
(4)从其他木地板厂购入未涂漆的木地板50箱,取得增值税专用发票,价款180000元,增值税30600元,将70%投入生产上漆;
(5)数月前购入的一批原木因保管不善被盗,账面成本31680元(含运费1395元);
(6)销售自产实木地板取得不含税收入560000元。
上述业务需要认证的增值税专用发票与运输发票均经过认证,实木地板税率5%,要求计算:
(1)该企业当期外购货物可抵扣的增值税进项税合计数;
(2)该企业当期进项税转出;
(3)该企业当期增值税的销项税合计;
(4)该企业当期应纳的增值税额;
(5)该企业当期实际应纳的消费税。