题目内容（请给出正确答案）

[判断题]

根据费用报销与付款业务指引，某分公司为提升员工业务能力开展相关培训学习所产生交通及住宿费等，其他分公司参加培训人员所报销的培训费或差旅费都可正常报销误餐补助（）

答案

否

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第1题

出差费用以下选择正确的是（）

A.出差任务结束后一周内需提单冲账或报销;一张OA出差申请表对应一份费用报销单，不可拆分费用分别报销

B.出差费用最终报销金额不允许超过《出差申请流程》中已审批金额

C.员工在出差期间产生的市内交通费用，根据市内交通标准执行，超出部分由个人承担

D.出差住宿费用须按照标准执行，且报销时须自觉剔除住宿费用外其他服务性或娱乐性等费用

E.出差行为中，如因公产生的业务招待费用不纳入出差餐费标准内

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第2题

差旅费报销所需业务单据费用审批单、相关证明材料车票、住宿发票等、相关证明材料、自制住宿费分割单、伙食补贴及公杂费补贴单、银行回单（）

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第3题

以下哪种情况为新增附件要求（）

A．住宿费需优先取得增值税的专用发票，并附相应清单，无法提供的需提供部门负责人审批意见，（注明原因及金额）B．新增劳动保护费（因工作需要并在有权部门规定标准内为职工提供的安全保护用品、防暑降温用品、或者是疫情期间为员工垫付配置的一些防疫物资）。与办公费场景相区分C．新增市内交通费用-公共交通（在市内办理公司业务乘坐交通工具产生的费用，实报实销，（此场景受额度包管控、需关联新的限额类型需提前申请和维护相应的公共交通限额包）（以系统上线发布日期为准）D．新增诉讼费（与业主相关的）案件受理或其他诉讼费用。（以系统上线发布日期为准）

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第4题

根据中国石化税务风险管理指引，下列各项中，属于事业部主要税务风险管理职责的有（）。

A.加强中国石化税务风险管理团队建设，组织税务业务或税务风险管理相关培训

B.指导和监督企业开展税务风险管理工作，落实税务风险管理指引及相关的管理制度

C.组织推动事业部税务风险管理体系的建设、改进与提升

D.参与税务业务或税务风险管理相关培训

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第5题

能力提升培训学习结束后，需要做什么（）

A.自己消化培训内容即可

B.在参加完培训后的三个月内，做1-2次的心得与经验交流

C.将培训过程中产生的学费、住宿费、交通费的报销单拿到人力资源部统一报销

D.将培训过程中产生的学费、住宿费、交通费、餐费的报销单拿到人力资源部统一报销

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第6题

2010年4月，财政部、证监会和审计署等五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》，连同2008年5月发布

的《企业内部控制基本规范》，构建成我国企业内部控制规范体系，自2011年1月1日起先在境内外同时上市的公司施行，鼓励非上市大中型企业提前执行。A公司作为境内外同时上市的公司，决定抢抓机遇，早做准备，全面启动内部控制体系实施工作，并指定财务总监负责拟订实施方案。该方案要点如下：

（一）加强领导，健全组织为了提升内控工作的权威性，成立内部控制体系实施领导小组，由董事长亲自挂帅担任组长，总经理担任第一副组长，财务总监和各位副总经理担任副组长。同时，领导小组下设办公室，办公室设在财务部，相关部门参与其中，由财务部经理兼任办公室主任。办公室主要负责组织协调内部控制的建立、实施以及其他日常工作。待时机成熟，成立专门的内控部门。

（二）梳理业务流程，完善内控制度聘请负责本公司财务报表审计的B会计师事务所提供咨询，对照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的要求，结合公司实际，全面梳理现有各项业务流程，识别主要风险和关键控制点。在此基础上，制定《公司内部控制手册》。在梳理流程、完善《公司内部控制手册》过程中，应当主要围绕内部控制五要素中的风险评估和控制活动展开，切实加强对各项经营业务的风险控制。

（三）狠抓宣传培训，统一思想认识利用举办培训班、开设网络课堂、编发专题资料等多种形式开展宣传培训，力争在3个月内将公司所有员工轮训一遍，全面掌握《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》和《公司内部控制手册》。

（四）升级信息系统，优化控制手段为促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现业务和事项的自动控制，请本公司ERP系统提供商根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》和《公司内部控制手册》，协助制定信息系统建设和升级整体规划，经本公司信息网络中心批准后实施。

（五）开展试运行，做好全面实施准备2010年11月，选择本公司部分职能部门、分公司和子公司开展内部控制试运行，及时发现和解决试运行中存在的问题，积累经验，为2011年1月1日起全面实施做好充分准备。

（六）强化内部审计，增强监督效能董事会下设的审计委员会负责审查内部控制、监督内部控制的有效实施等工作，并由审计部经理兼任审计委员会主席；审计部调整职责定位，在开展传统财务审计、经济责任审计的同时，对内部控制的建立与实施进行监督检查和评价。

（七）组织内部控制评价,督促整改落实2011年底，开展全公司范围内的内部控制评价工作，全面检查内部控制制度的运行情况，特别要将下属分、子公司作为重中之重，切实提高本公司总部对分、子公司的管控能力。

（八）借助专业力量，引入外部审计鉴于B会计师事务所近年来在本公司的财务报表审计中体现出良好的专业素质，根据促进内部控制规范体系有效实施的要求，聘请B会计师事务所同时承担财务报表审计和内部控制审计工作，以便于沟通协调、整合审计。

（九）实施绩效考评，落实奖惩制度建立公司激励约束制度，将公司各责任单位和全体员工建立和实施内部控制的情况纳入绩效考评体系。对经评价、审计发现重大缺陷的责任单位及其负责人和直接责任人，要严肃处理。

上述实施方案报董事会批准后实施。

要求：根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，逐项判断A公司实施方案中的（一）至（九）项工作安排是否存在不当之处；存在不当之处的，请逐项指出不当之处，并逐项简要说明理由。

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第7题

售后服务出差报销时，凭所属地（）签字的《长驻地住宿报销凭据》报销住宿费