题目内容
（请给出正确答案）
A.处置投资性房地产取得的收入应填入利润表营业收入项目
B.出售交易性金融资产影响利润表营业利润项目50万元
C.确认现金股利影响利润表投资收益项目10万元
D.转让非专利技术影响利润表营业外收入项目5万元
答案
C、确认现金股利影响利润表投资收益项目10万元
如果结果不匹配，请 联系老师 获取答案
更多“2015年度，甲公司发生交易或事项如下：（1）处置一项投资性…”相关的问题
甲公司2015年有关交易或事项资料如下：
(1)2015年12月31日税前会计利润5000万元，所得税税率为25%。甲公司全年实发工资、薪金200万元，职工福利费30万元;经查，甲公司当年营业外支出中有12万元为税收滞纳金;管理费用中有2万元为合同违约金;本年收到的国债利息收入20万元; 税法规定，企业发生的合理的工资、薪金支出准予据实扣除;企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
(2)甲公司递延所得税负债年初数为40万元，年末数为50万元，递延所得税资产年初数为25万元，年末数为20万元。
(3)年初未分配利润为贷方余额500万元;按净利润的10%提取法定盈余公积。2015年12月31日股本为5000万元(每股面值1元)，股东大会批准了2015年度利润分配方案，按每10股2元发放现金股利。
(4)2015年12月31日，在财产清查中发现2014年购入的一台设备尚未入账，重置成本为30万元。(假定与其计税基础不存在差异，不考虑相关税费)
要求：不考虑其他因素，根据上述资料，回答下列问题。
(1)2015年12月31日，甲公司应交所得税为()万元。
A.1248.5
B.1249
C.1250
D.1245
(2)2015年12月31日，甲公司所得税费用为()万元。
A.1263.5
B.1264
C.1255
D.1250
(3)2015年12月31日，甲公司可供分配利润为()万元。
A.4236.5
B.4236
C.4245
D.4250
(4)2015年，盈余公积的发生额为()万元。
A.373.65
B.376.65
C.323.65
D.500
(5)2015年12月31日，资产负债表“未分配利润”项目金额为()万元。
A.2862.85
B.3236.5
C.3812.85
D.2889.85
A.就担保事项，确认负债1500万元
B.就关闭分公司事项，确认负债800万元
C.就担保事项，确认资产1800万元
D.就产品质量保证金，确认销售费用10万元
及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下：
2015年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有：
（1）2015年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本为1500万元，使用年限为10年，净残值为0。会
计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。
（2）向关联企业捐赠现金500万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。
（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2015年12月31日的公允价值为1200万元。税法规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。
（4）违反环保法规定应支付罚款250万元。
（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备。
要求：
（1）计算甲公司2015年度的应纳税所得额和应交所得税。
（2）计算甲公司2015年度的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异
（3）计算甲公司2015年度应确认的递延所得税资产和递延所得税负债。
（4）计算甲公司2015年度应确认的所得税费用。
（5）根据计算结果编制会计分录。
A.回购的库存股不应当在计算基本每股收益的分母中扣除
B.行权价格低于当期普通股平均市价的股票期权具有稀释性
C.甲公司2015年度的基本每股收益为0.6元/股
D.甲公司2015年度的稀释每股收益为0.57元/股
A.-100
B.-90
C.-20
D.100
A.560
B.575
C.700
D.875
A.签发银行承兑汇票支付设备租赁费
B.以丙公司股权换取丁公司股权并收到补价
C.以库存原材料和银行存款偿付所欠乙公司款项
D.发行自身普通股取得乙公司60%股权
A.以库存原材料和银行存款偿付所欠乙公司款项
B.以丙公司股权换取丁公司股权并收到补价
C.签发银行承兑汇票支付设备租赁费
D.发行自身普通股取得乙公司60%股权
