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[主观题]

年应税所得6万元的企业应按照()的税率缴纳企业所得税。A.0.33B.0.3C.0.27D.0.18

年应税所得6万元的企业应按照()的税率缴纳企业所得税。

A.0.33

B.0.3

C.0.27

D.0.18

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第1题
甲公司在A、B两国设有分支机构,在A国机构的税后所得为28万元,A国所得税税率为30%;在B国机构的税后所得为24万元,B国所得税税率为20%。在A、B两国已分别缴纳所得税12万元、6万元。假设在A、B两国应税所得额的计算与我国税法相同。

要求:计算应补缴的企业所得税?

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第2题
我国一居民企业(适用25%的企业所得税税率)在A国设有一个分公司,该企业在中国境内取得应税所得250万元,设在A国的分公司取得所得60万元。分公司按40%的税率向A国缴纳所得税24万元。该居民企业应缴纳的所得税额为()。

A.53.5万元

B.62.5万元

C.71.5万元

D.77.5万元

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第3题
下列()税额企业发生境外错缴、多缴税额时,应向境外税务机关申请予以退还,而不应作为境外已交税额向中国申请抵免企业所得税。

A.属于境外所得税法律及相关规定适用错误而且企业不应缴纳而错缴的税额

B.属于境内所得税法律及相关规定适用错误而且企业不应缴纳而错缴的税额

C.根据中国政府与其他国家(地区)政府签订的税收协定(或安排)的规定不属于对方国家的应税项目,却被对方国家(地区)就其征收的企业所得税

D.根据中国政府与其他国家(地区)政府签订的税收协定(或安排)的规定属于对方国家的应税项目,并被对方国家(地区)就其征收的企业所得税

E.企业就境外所得在来源国纳税时适用税率高于税收协定限定税率所多缴纳的所得税税额。

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第4题
假设企业自行申报2009年度的收入总额为180万元,应扣除的成本费用合计数为200万元,全年亏损20万元
。经税务机关核查。假定对该企业采用成本费用额和应税所得率核定应税所得额,应税所得率为20%,所得税税率为25%,则该企业2009年度应缴纳的企业所得税为()万元。

A.16.5

B.11.25

C.12.5

D .0

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第5题
下列各种情况中,企业应该向境外税务机关申请予以退还税额的是()。

A.企业就境外所得在来源国纳税时适用税率高于税收协定限定税率所多缴纳的所得税税额

B.按照我国相关规定,已经免征的境外所得负担的税款

C.属于境外所得税法律及相关规定适用错误而且企业不应缴纳而错缴的税额

D.不能按照有关税收法律法规准确计算实际可抵免的所得税税额

E.根据中国政府与其他国家(地区)政府签订的税收协定(或安排)的规定不属于对方国家的应税项目,却被对方国家(地区)就其征收的企业所得税

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第6题
对年应税所得额在3万元(含以下)的企业,暂减按()的税率征收所得税。A.15%B.18%C.27%D.33%

对年应税所得额在3万元(含以下)的企业,暂减按()的税率征收所得税。

A.15%

B.18%

C.27%

D.33%

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第7题
甲公司2016年度境内应纳税所得为300万元,来源于境外分支机构的应税所得为150万元(人民币,下同) ,该项所得在境外已缴纳企业所得税税额40万元。已知,甲公司适用的企业所得税税率为25%。已预缴企业所得税税额30万元。甲公司汇算清繳2016年企业所得税时,应补缴的税款为()万元。(2017年)

A.45

B.70

C.42.50

D.30

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第8题
某居民企业适用25%的企业所得税税率。2015年该企业向主管税务机关申报应纳税收入总额140万元,成本
费用总额150万元。经税务机关检查,收入总额核算正确,但成本费用总额不能确定。税务机关对该企业采用以应税所得率方式核定征收企业所得税,应税所得率为25%。2015年该企业应缴纳的企业所得税税额为()万元。

A.2.5

B.12.5

C.8.75

D.11.6

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第9题
2020年9月M市甲企业接受N县乙企业委托加工应税消费品,取得不含増值税加工费30万元,代收代缴消费税12万元。已知M市和N县的城市维护建设税税率分别为7%和5%。计算甲企业就该笔业务应代收代缴城市维护建设税税额的下列算式中,正确的是()

A.(30+12)X7%=2.94(万元)

B.(30+12)X5%=2.1(万元)

C.12X7%=0.84(万元)

D.12X5%=0.6(万元)

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第10题
甲企业为一般纳税人,5月末委托乙企业加工一批消费税应税消费品材料成本为660万元,加工费为56万元(不含税),受托方适用的增值税税率为13%,受托方代收代缴的消费税为40万元。该批材料加工后,委托方直接用于出售,则该批材料加工完毕入库时的成本为()万元。

A.660

B.756

C.785.8

D.841.8

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