A.将违规行为报告给法规部门,因为这构成了银行控制制度的重大缺陷
B.将利益冲突和违规行为告知管理当局,并建议作进一步调查
C.扩大审计范围,确定贷款官员是否有舞弊行为,并将进一步调查结果向管理当局控告
D.如果该贷款官员同意采取改正措施,则可以不报告该违规行为
A、企业按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》以及企业自身内部控制制度的要求,在所有重大方面保持了有效的内部控制
B、注册会计师已经按照《企业内部控制审计指引》的要求计划和实施审计工作,在审计过程中未受到限制
C、财务报表审计后未发现财务报表存在重大错报
D、内部控制审计中未注意到非财务报告内部控制存在重大缺陷
A.与管理部门协商并采用其他审计技术,以确定机床加工部的交易循环控制制度和程序是否充分;
B.不再深入审计工作,因为审计计划中设计的分析性检查程序中未表明这点;
C.提醒内部审计管理当局可能存在舞弊。
D.在工作底稿中注明下次检查时详细检查该问题。
基金托管人内部控制制度中的()是指托管业务经营活动必须在发生时能准确及时地记录;按照“内控优先”的原则,新设机构或新增业务品种时,必须做到已建立相关的规章制度。
A. 合法性原则
B. 完整性原则
C. 及时性原则
D. 审慎性原则
Ⅰ、在报告中反映没有发现任何严重不合规问题
Ⅱ、在报告中反映被审计机构存在严重控制缺陷,因为管理层没有建立确保合规制度
Ⅲ、与管理层会面,确定应采取何种纠正措施
Ⅳ、开展监测,以确定是否已采取纠正措施
A.只有Ⅰ和Ⅲ是对的
B.只有Ⅰ是对的
C.只有Ⅱ和Ⅲ是对的
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ和Ⅳ都对
内部审计人员通常建议正式制度应采用书面形式,但公司有一些因素要求减少书面制度,例如:
A.高度分工
B.强的组织文化
C.巨大的控制跨度
D.严格的统一指挥
(四)某大型国有企业2008年3月份接受同级财政部门对其进行的会计工作检查,具体内容为:
(1)检查了该企业的内部会计监督,内部控制制度;
(2)检查了从事会计工作人员的资格,发现会计部门负责人是该单位负责人的亲侄女,部分会计人员没有会计从业资格证书;
(3)对该单位会计核算工作进行了检查。
要求:根据资料回答13-15题:
13、按照单位内部会计监督制度的要求,对会计资料内部审核工作,应当进一步明确的规定有()。
A.单位的会计资料必须定期进行内部审计
B.单位内部必须设置独立的内部审计机构或人员
C.建立内审与外审相结合的监督制度
D.结合本单位的经济业务性质,对内部审计的办法和程序作出明确规定,以满足发挥内部审计作用的需要
采用计算机替代手工记账的企业必须建立健全的内部管理制度,包括()。
A.岗位分工制度
B.操作管理制度
C.机房管理制度
D.会计档案管理制度
E.会计数据与软件管理制度
以下活动中由内部审计部门实施较为妥当的是:
A.设计控制制度
B.起草控制制度的程序
C.在执行之前审查控制制度
D.安装控制系统
A.在提交最终审计报告之前扩大审计工作范围
B.绘制内部控制制度流程图
C.如果发生损失则在最终审计报告中注明例外
D.实施理想的控制