A.甲用总面额1万元的假币参加赌博
B.银行工作人员甲利用职务上的便利,用伪造的货币换取货币
C.甲在与他人签订经济合同时,为显示自己的经济实力,将总面额20万元的假币冒充真币出示给对方看
D.甲用总面额10万元的假币换取高某1万元的真币
A.甲用总面额1万元的假币参加赌博
B.乙(系银行工作人员)利用职务上的便利,以伪造的货币换取货币
C.丙在与他人签订经济合同的时候,为显示自己的经济实力,将总面额20万元的假币冒充真币出示给对方看
D.丁用总面额10万元的假币换取高某的1万元真币
A.195万元
B.216.67万元
C.225万元
D.250万元
(1)当年销售货物实现销售收入8000万元,对应的成本为5100万元。
(2)12月购入专门用于研发的新设备,取得增值税普通发票上注明的金额为600万元,当月投入使用。会计上作为固定资产核算并按照5年计提折旧。
(3)通过其他业务收入核算转让5年以上非独占许可使用权收入700万元,与之相应的成本及税费为100万元。
(4)当年发生管理费用800万元,其中含新产品研究开发费用400万元(已独立核算管理)、业务招待费80万元。
(5)当年发生销售费用1800万元,其中含广告费1500万元。
(6)当年发生财务费用200万元。
(7)取得国债利息收入150万元,企业债券利息收入180万元。
(8)全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元(含残疾职工工资50万元),实际发生职工福利费120万元,职工教育经费33万元,拨缴工会经费18万元。
(9)当年发生营业外支出共计130万元,其中违约金5万元,税收滞纳金7万元,补缴高管个人所得税15万元。
(10)当年税金及附加科目共列支200万元。
(其他相关资料:各扣除项目均已取得有效凭证,相关优惠已办理必要手续。)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
(1)判断12月份购进新设备的成本能否一次性税前列支并说明理由。
(2)计算当年的会计利润。
(3)计算业务(3)中转让非独占许可使用权应纳税所得额调整金额。
(4)计算业务(4)中研究开发费及业务招待费应纳税所得额调整金额。
(5)计算业务(5)中广告费应纳税所得额调整金额。
(6)计算业务(7)涉及的应纳税所得额调整金额。
(7)计算业务(8)中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整金额。
(8)计算业务(9)涉及的应纳税所得额调整金额。
(9)计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。
(10)计算当年该企业应缴纳的企业所得税。
A.-23.8万元
B.-16万元
C.28.2万元
D.36万元
(1)将10万元存款投入企业。
(2)租了一间办公室,花费3600元作为一年的租金。
(3)支付各种办公费用6000元。
(4)用银行存款购入8万元商品。
(5)商品全部出售,收到货款99000元,货款已经存入银行,同时结转已售商品成本8万元。
章先生公司6月份还继续发生了下列业务:
(1)新公司因经验不足,逾期未交税金,被税务部门处罚,缴纳滞纳金300元。
(2)公司为其他公司代售商品收取代售费用1000元。
(3)从银行提取现金500元。
(4)用现金支付印刷宣传画册100元。
要求:基于权责发生制分析上述影响公司利润的业务,列式计算该公司5-6月份的利润。