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题目内容（请给出正确答案）

[判断题]

根据《银行业金融机构内部审计指引》，银行业金融机构应建立完善与中国银监会的沟通和报告制度。董事会和高级管理层应就重大审计发现及时向中国银监会报告（）

答案

是

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第1题

根据《银行业金融机构内部审计指引》，首席审计官和内部审计部门应按季向董事会和股东大会报告审计工作情况。每年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建议等内容的审计工作报告（）

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第2题

根据《银行业金融机构内部审计指引》，首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和股东大会报告报送包括审计概况、审计依据、审计结论、审计决定、审计建议、审计对象反馈意见等内容的项目审计报告（）

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第3题

根据财政部、中国银保监会联合发布的关于印发《银行函证及回函工作操作指引》的通知（财办会〔2020〕21号），银行询证函（格式一）由注册会计师根据被审计单位相关信息填写，由银行业金融机构根据本机构所掌握的信息，对注册会计师填写的信息进行核对后回复相符或不符，如不符，银行业金融机构无需提供详细信息。（）

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第4题

根据《银行业金融机构国别风险管理指引》规定，银行业金融机构应当要求外部审计机构在对本机构年度财务报告进行审计时，评估所计提资产减值准的（）.并发表审计意见

A.充分性

B.复杂性

C.合理性

D.审慎性

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第5题

根据《银行业消费者权益保护工作指引》（银监发〔2013〕38号）规定，（）是实施银行业消费者权益保护工作的主体

A.银行业金融机构

B.银行业协会

C.银保监会

D.人民银行

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第6题

97根据《银行业消费者权益保护工作指引》（银监发〔2013〕38号）规定，（）是实施银行业消费者权益保护工作的主体

A.银保监会

B.银行业金融机构

C.人民银行

D.银行业协会

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第7题

根据《关于加强银行业金融机构内控管理有效性防范柜面业务操作风险的通知》，商业银行应加强“三道防线”建设，（）作为第一道防线应承担起风险防范的首要责任

A.业务管理条线

B.风险合规条线

C.内部审计监督

D.外部审计监督

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第8题

根据中国人民银行《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险管理指引（试行）》（银反洗发〔2018〕19号）等反洗钱法律法规规定，金融机构应当建立健全洗钱风险管理体系，洗钱风险管理体系应当不包括以下要素（）

A.洗钱风险管理架构

B.洗钱风险管理策略

C.洗钱风险管理政策和程序

D.信息系统/数据治理

E.客户回访

F.内部检查/审计/绩效考核和奖惩机制

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第9题

《银行业金融机构信息系统风险管理指引》规定，中介机构应严格执行法律法规，保守被审计单位的商业秘密和风险信息。审计过程中所有涉及资料的调阅应有交接手续，并不得带离现场或进行修改、复制（）

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第10题

银行业金融机构应当每（）开展反洗钱和反恐怖融资内部审计，内部审计可以是专项审计，或者与其他审计项目结合进行

A.半年

B.一年

C.两年

D.三年

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第11题

银行业金融机构应建立审计全系统经营管理行为的内部审计部门，可设立一名首席审计官负责全系统的审计工作。首席审计官为商业银行内设部门负责人，不纳人银行业金融机构高级管理人员任职资格核准范围。()此题为判断题(对，错)。

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